Nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación: pros y contras
Al designar beneficiarios para una cuenta de jubilación, una opción es dejar el dinero en un fideicomiso. En la comunidad financiera, las ventajas y desventajas de esta ruta ha sido un tema de un debate continuo entre los abogados de planificación patrimonial y los asesores financieros.
Conclusiones clave
- Nombrar beneficiarios para planes de jubilación calificados significa que se evitan las sucesiones, los honorarios de abogados y otros costos asociados con la liquidación de sucesiones.
- Nombrar un fideicomiso como beneficiario es una buena idea si los beneficiarios son menores de edad, tienen necesidades especiales o no se les puede confiar una gran suma de dinero.
- La principal desventaja de nombrar un fideicomiso como beneficiario es que se requieren pagos de distribución mínimos.
Nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación: descripción general
Las cuentas de ahorro para la jubilación que califiquen son una excelente manera de construir un nido de ahorros para la jubilación. Pero, ¿qué pasa con el dinero en la cuenta si el titular de la cuenta fallece?
Para las cuentas de jubilación, los inversionistas tienen la oportunidad de nombrar tanto a los beneficiarios primarios como a los contingentes, es decir, la persona o entidad que heredará la cuenta tras la muerte del propietario original.
El mecanismo exacto para hacer esto puede complicarse, yse deben tener en cuentafactores como los impuestos y las distribuciones mínimas requeridas. La cantidad de beneficiarios nombrados, y si son el cónyuge del benefactor o no, también marcan la diferencia.
Nombrar un fideicomiso como beneficiario tiene pros y contras que deben tenerse en cuenta. Siga leyendo para saber si es la mejor opción para usted.
Ventajas de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación
Nombrar un fideicomiso como beneficiario es ventajoso si sus beneficiarios son menores de edad, tienen necesidades especiales o no se les puede confiar una gran suma de dinero. Algunos abogados recomendarán que se establezca un fideicomiso especial como beneficiario de la IRA para evitar que sus activos se conviertan en parte del patrimonio del cónyuge sobreviviente, todo en un esfuerzo por evitar problemas futuros de impuestos al patrimonio.
Dado que los planes de jubilación calificados, como 401 (k) o 403 (b), una IRA o una Roth IRA, pasan por contrato directamente a un beneficiario designado, el proceso de sucesión, a menudo prolongado, los honorarios de los abogados y otros costos asociados con testamentos y fincas se evitan.
Contras de nombrar un fideicomiso como beneficiario de una cuenta de jubilación
La principal desventaja de nombrar un fideicomiso como beneficiario es que los activos del plan de jubilación estarán sujetos a los pagos de distribución mínimos requeridos, que se calculan en función de la esperanza de vida del beneficiario de mayor edad. Si solo hay un beneficiario, no importa tanto, pero puede ser problemático si hay varios herederos de diferentes edades: La capacidad de maximizar el potencial de aplazamiento del interés del plan calificado se pierde con este enfoque.
Por el contrario, nombrar a los beneficiarios individuales permitirá que cada beneficiario tome una distribución mínima requerida en función de su propia esperanza de vida, lo que puede estirar las ganancias de una IRA por un período de tiempo más largo.
Consideraciones Especiales
Mientras el propietario de la IRA esté vivo, solo el propietario de la IRA puede cambiar al beneficiario designado de la IRA. Pueden aplicarse excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para actuar en nombre del propietario de la IRA. Se aplican excepciones similares a los curadores, que pueden ser nombrados por un tribunal para que se ocupen de los asuntos legales del propietario de una IRA que no pueda hacerlo.
Después de la muerte del propietario de la IRA, el beneficiario designado, incluido un beneficiario del fideicomiso, tiene la opción de renunciar a los activos heredados. Si se califica la exención de responsabilidad, los activos generalmente pasarán al beneficiario contingente. Si no hay otros beneficiarios primarios o contingentes, el beneficiario se determinará de acuerdo con las disposiciones predeterminadas del documento del plan IRA.