Total impuestos
¿Qué es el impuesto total?
El impuesto total, en el contexto del impuesto sobre la renta de las personas físicas, es el total compuesto de todos los impuestos adeudados por un contribuyente durante el año.
Entendiendo el impuesto total
El impuesto total es progresivo y se basa en los ingresos del pagador. Cada año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) publica los umbrales de ingresos para los siete tramos impositivos que van del 10% al 37%.
El número de impuestos total es el penúltimo paso en la fórmula de impuestos. Contabiliza todos los créditos y deducciones adeudados al contribuyente, pero no los pagos de impuestos realizados durante el año. Luego, el impuesto total se compara con los pagos realizados para ver si se adeuda un reembolso o si hay un saldo adeudado.
Ejemplos de impuestos totales bajo la nueva ley tributaria
Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta en 2020, el impuesto total más bajo es del 10% y se aplica a ingresos de hasta $ 19,750. Por lo tanto, si la pareja ganara $ 19,000, deberían exactamente $ 1,900 en impuestos federales sobre la renta. Una segunda pareja hipotética con un ingreso de más de $ 622.05 mil pagaría el porcentaje más alto.
Pero tenga en cuenta que el impuesto está graduado: la pareja de altos ingresos debería solo el 10% sobre los primeros $ 19,750, lo mismo que la primera pareja, y así sucesivamente en todos los tramos. Los únicos ingresos gravados al 37 por ciento serían sus ganancias superiores a $ 622,050. Como tal, una pareja que gana $ 80.000 en 2020 tendría que pagar un impuesto total de $ 9.205.
Tipos y tramos del impuesto sobre la renta único imponible, 2020
Fuente: Servicio de Impuestos Internos.
Casado que presenta una declaración conjunta de impuestos sobre la renta y tipos, 2020
Fuente: Servicio de Impuestos Internos.
Ejemplo de cómo las deducciones afectan el impuesto total
El impuesto total incluye la renta, el impuesto mínimo alternativo y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Se calcula después de las deducciones, que con la última reforma fiscal se han simplificado y aumentado algo para la mayoría de los contribuyentes.
Por ejemplo, según el sistema de impuestos anterior a 2018, las parejas casadas que presentaban una declaración conjunta tenían derecho a una deducción estándar de $ 13,850. Ahora recibirán una deducción estándar de $ 24,800. Eso parece un gran salto, pero el gobierno también ha eliminado la exención individual de $ 4,050 (o $ 8,100 para una pareja).1
Con esa diferencia, la deducción estándar es efectivamente $ 16.700. Eso es más que antes, pero no mucho. Además, la deducción estándar más alta significará que menos propietarios de viviendas pueden reclamar la deducción de intereses hipotecarios y otras deducciones personales, que deben ser más altas que la deducción estándar para que surtan efecto.
Por último, tenga en cuenta que, si bien el impuesto total es total, difícilmente es permanente. Muchas partes de la ley de reforma fiscal de 2017 tienen disposiciones de caducidad. Lo más importante desde el punto de vista de los contribuyentes de clase media será el vencimiento a fines de 2025 de la mayoría de las nuevas reglas de deducción y exención. A menos que el Congreso actúe antes de esa fecha, el impuesto total para la mayoría de los contribuyentes se revertirá más o menos a los niveles anteriores.