20 abril 2021 3:45

Definición de patrimonio neto tangible

¿Qué es el valor neto tangible?

El valor neto tangible es más comúnmente un cálculo del valor neto de una empresa que excluye cualquier valor derivado de activos intangibles como derechos de autor, patentes y propiedad intelectual.

El valor neto tangible de una empresa es esencialmente el valor total de los activos físicos de una empresa. Estos activos pueden incluir:

  • Dinero en efectivo
  • Cuentas por cobrar o dinero adeudado a una empresa por sus clientes por ventas
  • Inventario, como productos terminados
  • Equipos, como maquinaria y computadoras.
  • Edificios
  • Bienes raíces
  • Inversiones

Para un individuo, el cálculo del patrimonio neto tangible incluye elementos como el valor líquido de la vivienda, cualquier otra propiedad inmobiliaria, cuentas bancarias y de inversión, y activos personales importantes como un automóvil o joyas. Los activos personales relativamente insignificantes no se incluyen normalmente en el cálculo de un individuo.

Fórmula y cálculo del patrimonio neto tangible

El patrimonio neto tangible se calcula de la siguiente manera:

  1. Busque los activos totales, los pasivos totales y los activos intangibles de la empresa, que se enumeran en el balance general.
  2. Tome los activos totales y reste los pasivos totales.
  3. Tome el resultado y reste los activos intangibles.

El patrimonio neto tangible también se puede calcular para las personas, utilizando la misma fórmula de activos tangibles totales menos pasivos de deuda total.

Conclusiones clave

  • El valor neto tangible suele ser el valor neto de una empresa, excluidos los activos intangibles, como derechos de autor, patentes y propiedad intelectual.
  • El cálculo del patrimonio neto tangible de una empresa es el total de activos menos el total de pasivos menos los activos intangibles.
  • El patrimonio neto tangible también se puede calcular para las personas, utilizando la misma fórmula de activos tangibles totales menos pasivos de deuda total.

Qué puede decirle el patrimonio neto tangible

El cálculo del patrimonio neto tangible está diseñado para representar el valor total de los activos físicos de una empresa neto de sus pasivos pendientes, según las cifras que se muestran en el balance general de la empresa. En efecto, indica una aproximación del valor de liquidación de la empresa en caso de quiebra o venta.

El principal aspecto positivo del cálculo del patrimonio neto tangible es que es más sencillo de realizar que un cálculo del patrimonio neto total, ya que es más fácil asignar un valor exacto a los activos físicos que evaluar los activos intangibles como el fondo de comercio de los clientes o la propiedad intelectual. La propiedad intelectual incluye cosas como diseños o tecnología patentada.

El valor neto tangible es un factor que suele considerar un prestamista al que una empresa o un individuo buscan financiación. Por lo general, los bancos y los acreedores utilizarán los activos físicos de una empresa para garantizar una línea de crédito. Si la empresa no realiza los pagos o incumple, el banco puede incautar legalmente los activos. El cálculo del valor neto tangible ayuda a los acreedores a determinar el tamaño y los términos de la línea de crédito para que no presten más de lo que valen los activos de la empresa.

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Limitaciones del uso del patrimonio neto tangible

Un inconveniente de utilizar el patrimonio neto tangible es que puede quedar sustancialmente corto como representación del patrimonio neto real en los casos en que una empresa o un individuo tiene activos intangibles de valor considerable. Por ejemplo, una importante empresa de software informático como Microsoft Corporation (NASDAQ: MSFT ) puede poseer una gran cantidad de derechos de propiedad intelectual y otros activos intangibles por valor de miles de millones de dólares, que se excluirían del cálculo del patrimonio neto tangible.

Un elemento que puede complicar el cálculo del patrimonio neto tangible es la deuda subordinada, deuda que, en caso de incumplimiento o liquidación, solo se reembolsa después de que se hayan satisfecho todas las obligaciones de deuda con los tenedores de deuda senior. Un ejemplo simple de deuda subordinada es una hipoteca secundaria sobre bienes raíces.

La hipoteca secundaria solo se reembolsa después de liquidar la deuda representada por la hipoteca primaria. Si el valor de la propiedad sobre la que una empresa o un individuo tiene deuda subordinada no es suficiente para cancelar esa deuda además de la deuda con los tenedores de deuda principal y principal, entonces la deuda subordinada no debe incluirse en el cálculo del patrimonio neto tangible..

 

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