Ganancia a corto plazo

¿Qué es una ganancia a corto plazo?

Una ganancia a corto plazo es una ganancia obtenida de la venta, transferencia u otra disposición de propiedad personal o de inversión (conocida como activo de capital ) que se ha mantenido durante un año o menos. Una ganancia de capital a corto plazo ocurre cuando se vende una inversión que se ha mantenido durante menos de un año, como una acción. Estas ganancias se gravan como ingresos ordinarios, que es su tasa de impuesto sobre la renta personal.

Una ganancia a corto plazo puede compararse con una pérdida a corto plazo y contrastarse con una ganancia a largo plazo.

Comprensión de las ganancias a corto plazo

El monto de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre la base del activo de capital, o el precio de compra pagado para comprarlo, y el precio de venta recibido por venderlo. Las ganancias a corto plazo se gravan a la tasa impositiva marginal máxima del contribuyente. Los tramos del impuesto sobre la renta regular de 2020 y 2021 van desde el 10% hasta el 37%, dependiendo de los ingresos anuales del inversor. Por el contrario, las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa de ganancias de capital, que a menudo es más baja que la tasa impositiva marginal de una persona. Las ganancias a largo plazo son las ganancias de una inversión que se mantiene durante más de un año.

Una ganancia a corto plazo solo puede reducirse con una pérdida a corto plazo. Una pérdida de capital imponible está limitada a $ 3,000 para contribuyentes solteros y $ 1,500 para contribuyentes casados ​​que declaran por separado. Las ganancias y pérdidas a corto plazo se compensan entre sí.

Por ejemplo, suponga que un contribuyente compró y vendió dos valores diferentes durante el año fiscal: el valor A y el valor B. Si el inversionista obtuvo una ganancia en el valor A de $ 5,000 y una pérdida en el valor B de $ 3,000, la ganancia neta a corto plazo es $ 2,000 = ($ 5,000 – $ 3,000).

Ganancias a corto plazo e IRA

Los inversores que obtuvieron ganancias a corto plazo de una inversión que estaba en una cuenta de jubilación individual (IRA) no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo sobre esos ingresos. Sin embargo, si un inversionista saca dinero de la IRA, el monto del retiro se considera ingreso y se grava a la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria del inversionista o contribuyente.

El beneficio de las IRA es que los inversores pueden hacer crecer sus inversiones a lo largo de los años sin pagar impuestos sobre las ganancias de capital. En otras palabras, los impuestos sobre las ganancias se difieren, pero una vez que se retira el dinero, se grava a la tasa de impuesto sobre la renta actual para ese inversor.

Cómo presentar una ganancia a corto plazo

El Formulario 8949, Ventas y otras enajenaciones de activos de capital es un formulario del Servicio de Impuestos Internos  (IRS) para informar las ganancias y pérdidas de las inversiones. El formulario tiene instrucciones para guiarlo sobre cómo calcular e informar las ganancias a corto plazo.

La parte superior del formulario solicita la información del contribuyente, como el nombre y el número de seguro social. El formulario de impuestos también tiene dos secciones para completar. La primera sección es para las ganancias a corto plazo y la segunda sección es para las ganancias de inversión a largo plazo. Por lo general, el formulario del IRS Anexo D, Ganancias y pérdidas de capital se utilizaría para informar las ganancias y pérdidas de capital. Sin embargo, es posible que el Formulario 8949 también deba completarse en el que se describan las ganancias o pérdidas netas para que los subtotales de este formulario se puedan transferir al formulario del Anexo D.

Consideraciones Especiales

Los ingresos ordinarios se gravan a varias tasas dependiendo de cuánto fueron sus ingresos durante el año. La ganancia a corto plazo se gravará a la misma tasa que su ingreso ordinario. El total de la ganancia se suma a sus ingresos del año. Como resultado, podría pagar un impuesto más alto sobre la ganancia a corto plazo de su inversión si esto empujara sus ingresos a una categoría impositiva más alta para sus ingresos ordinarios. Es importante consultar a un profesional de impuestos antes de declarar impuestos sobre sus ganancias de capital a corto plazo.