SBO 401 (k)

¿Qué es un SBO 401 (k)?

Un SBO 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación registrado por el gobierno y con impuestos diferidos que está especialmente diseñado para propietarios de pequeñas empresas (SBO). Los participantes elegibles para un SBO 401 (k) son empresas que emplean a los propietarios de la empresa y a sus cónyuges. La empresa no debe tener otros empleados elegibles. También se conoce como un 401 (k) independiente.

Comprensión de SBO 401 (k)

Un SBO 401 (k) brinda a los propietarios de pequeñas empresas que trabajan por cuenta propia la oportunidad de participar en un plan de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos. Estos tipos de planes de ahorro pueden ser autodirigidos o administrados profesionalmente.

Al igual que con los planes 401 (k) estándar , el límite de contribución para 2020 y 2021 es de $ 19,500, en comparación con $ 19,000 en 2019. Además, se permiten contribuciones de recuperación para las personas de 50 años o más que tengan SBO 401 (k), hasta $ 6.500.1 Las contribuciones hechas al plan como empleador también son deducibles de impuestos, lo que puede ayudar a ahorrar mucho en impuestos al propietario único.

El SBO 401 (k) ofrece muchas de las mismas características que un  plan Keogh  o un  SEP IRA, pero un 401 (k) independiente puede ser más económico de establecer y mantener, y los préstamos a menudo se permiten contra un 401 (k) independiente. El mayor inconveniente del plan 401 (k) independiente es que no se pueden contratar empleados externos o se cierra la ventana de aplicabilidad.

Versiones SBO 401 (k)

Hay dos versiones del plan 401 (k) individual: una versión tradicional y una   versión Roth. Con la versión tradicional, su dinero con impuestos diferidos solo se grava cuando se retira; la versión Roth implica guardar dinero después de impuestos y permitir que crezca libre de impuestos sin impuestos adeudados por retiros. Puede usar calculadoras financieras para ayudar a determinar la mejor opción para usted entre las dos versiones del plan 401 (k) individual. También es posible optar por ambos y repartir aportaciones entre los dos planes.

La cantidad que puede contribuir a estos planes es atractiva.»Lo más destacado delplan 401 (k) para autónomos es la capacidad de contribuir al plan de dos maneras», señala el gigante de inversiones Fidelity. Así es como funcionan estas dos rutas de contribución:

• Como empleado : para 2020 y 2021, puede aplazar su salario hasta $ 19,500, o $ 26,000 si tiene 50 años o más.
• Como empleador : además de su contribución anual de empleado, también puede contribuir hasta el 25% de su compensación a su SBO 401 (k).

Tenga en cuenta que la contribución anual máxima de ambas fuentes es de $ 58,000 para 2021 ($ 64,500 con la contribución de recuperación). Para 2020, lacontribución máxima de ambas fuentes es $ 57,000 ($ 63,500 con la contribución de recuperación).

Además, señala Fidelity, «Si su empresa no está incorporada, generalmente puede deducir las contribuciones para usted de sus ingresos personales. Si su empresa está incorporada, puede contar las contribuciones como un gasto comercial».