Plan de pensiones registrado (RPP)
¿Qué es un plan de pensiones registrado (RPP)?
Un plan de pensiones registrado es un tipo de fideicomiso que proporciona beneficios de pensión a un empleado de una empresa al jubilarse. Registrados en la Agencia Tributaria de Canadá, los RPP son planes de jubilación en los que los empleados y los empleadores o los empleadores solo contribuyen a la entidad hasta que el beneficiario de la pensión deja la empresa o alcanza la edad de jubilación.
La mayoría de los RPP están sujetos a los estándares de beneficios legislativos dictados por los órganos de gobierno federales o provinciales. Estos edictos delinean el estándar mínimo de beneficios que RPPS debe aprovechar para los integrantes del plan.
Conclusiones clave
- Un plan de pensiones registrado es un tipo de fideicomiso que proporciona beneficios de pensión a un empleado de una empresa al jubilarse.
- Registrados en la Agencia Tributaria de Canadá, los RPP son planes de jubilación en los que los empleados y los empleadores o los empleadores solo contribuyen a la entidad hasta que el beneficiario de la pensión abandona la empresa o alcanza la edad de jubilación.
- La mayoría de los RPP están sujetos a los estándares de beneficios legislativos dictados por los órganos de gobierno federales o provinciales.
Comprensión de los planes de pensión registrados
Las contribuciones a los RPP son deducibles de impuestos tanto para el empleado como para el empleador. Las contribuciones al plan y las ganancias sobre los activos subyacentes tienen impuestos diferidos, por lo que los fondos se gravan cuando se retiran del plan.
Planes de pensión registrados para un solo empleador
Con un plan de pensiones de un solo empleador (SEPP), un empleador independiente o un grupo de empleadores alojados bajo la misma bandera corporativa participan y contribuyen al mismo plan de pensiones. Ya sea para los empleados en toda la empresa o para una categoría limitada de empleados, los SEPP son administrados tradicionalmente por patrocinadores del plan, quienes pueden solicitar comentarios de los miembros del plan.
Si bien los empleadores suelen hacer las contribuciones a los SEPP, ciertos SEPP contributivos requieren que los empleados también paguen al plan. Un SEPP puede estructurarse como un plan de contribución definida, un plan de beneficios definidos o como un híbrido de ambos estilos. Los empleadores tienen el mandato de hacer contribuciones al plan, que proporciona beneficios de pensión. También deben cubrir cualquier déficit.
Planes de pensión registrados para múltiples empleadores
Con los planes de pensiones de empleadores múltiples (MEPP), dos o más empleadores autónomos contribuyen al mismo fondo de pensiones, que puede ser un plan de contribución definida, un plan de beneficios definidos o un modelo híbrido.
Al calcular los beneficios, los MEPP de beneficios definidos reconocen los años de membresía con el empleador existente. El tiempo dedicado a empleadores anteriores también puede influir en los cálculos.
Con algunos MEPP, los beneficios pueden reducirse en los casos en que las contribuciones de un empleador no cubren adecuadamente los pagos esperados. Estos planes no fijos a veces se denominan planes de «beneficio objetivo».
RPP en cifras
Como sugiere el nombre, los planes de pensiones de patrocinio conjunto (JSPP, por sus siglas en inglés) emplean un modelo mediante el cual los miembros del plan y los empleadores realizan contribuciones.
Según las estadísticas más recientes, en 2017, más de 6,3 millones de afiliados disfrutaron de planes de pensiones registrados. Esto representa un modesto aumento del 1% con respecto a 2016, cuando los planes en general contaban con 62.800 componentes menos.
Desglosado por género, el crecimiento de nuevos miembros femeninos ha superado al de los miembros masculinos. De hecho, en 2017, por segundo año consecutivo, las miembros femeninas alcanzaron un récord, alcanzando los 3,2 millones. Se trata de un aumento de 36.700 mujeres, lo que eleva la proporción total de miembros femeninos al 50,5%.
La membresía masculina también creció en 2017, pero solo en 26,100. Curiosamente, esta ganancia sigue a una caída de 35.000 miembros masculinos, respecto al año anterior.