Financiamiento de riesgo
El financiamiento del riesgo es la determinación de cómo una organización pagará los eventos de pérdida de la manera más efectiva y menos costosa posible. La financiación de riesgos implica la identificación de riesgos, la determinación de cómo financiar el riesgo y el seguimiento de la eficacia de la técnica de financiación elegida.
Desglose del financiamiento de riesgo
El financiamiento de riesgos está diseñado para ayudar a una empresa a alinear su deseo de asumir nuevos riesgos para crecer, con su capacidad para pagar esos riesgos. Las empresas deben sopesar los costos potenciales de sus acciones y si la acción ayudará a la empresa a alcanzar sus objetivos. La empresa examinará sus prioridades para determinar si está asumiendo la cantidad adecuada de riesgo para lograr sus objetivos. También examinará si está tomando los tipos correctos de riesgos y si los costos de estos riesgos se están contabilizando financieramente.
Las empresas tienen una variedad de opciones cuando se trata de protegerse del riesgo. Se encuentran disponibles pólizas de seguros comerciales, seguros cautivos, autoseguros y otros esquemas alternativos de transferencia de riesgos, aunque la efectividad de cada uno depende del tamaño de la organización, la situación financiera de la organización, los riesgos que enfrenta la organización y los objetivos generales de la organización. El financiamiento de riesgo busca elegir la opción que sea menos costosa, pero también debe garantizar que la organización tenga los recursos financieros disponibles para continuar con sus objetivos después de que ocurra un evento de pérdida.
El proceso para determinar el financiamiento del riesgo generalmente implica que una empresa pronostique las pérdidas que espera experimentar durante un período de tiempo y luego determine el valor actual neto de los costos asociados con las diferentes alternativas de financiamiento del riesgo disponibles para ellos. Es probable que cada opción tenga costos diferentes, dependiendo de los riesgos que necesitan cobertura, el índice de desarrollo de pérdidas que sea más aplicable a la empresa, el costo de mantener un personal para monitorear el programa y cualquier consultor, legal o experto externo que sea necesario. necesario.
Financiamiento de riesgo como indicador de salud financiera
La forma en que una empresa maneja situaciones que requieren financiamiento de riesgo es un buen indicador de la competitividad y el potencial de éxito de esa organización a largo plazo. Esto se debe a que el financiamiento de riesgos depende de la aptitud de los líderes empresariales para identificar y monitorear métricas clave que brinden información sobre su salud financiera. Una de las métricas clave más ampliamente aceptadas es el costo de riesgo (COR), una medida cuantitativa del total de gastos directos e indirectos dedicados a mitigar las exposiciones al riesgo. Aunque generalmente se interpreta para capturar solo los costos que surgen de las actividades de seguros (es decir, pérdidas retenidas, costos de control de riesgos, primas de seguros y gastos de administración del departamento), el verdadero COR captura los gastos (gasto de riesgo) de la transferencia de riesgo externo, pérdidas retenidas / autoaseguradas, honorarios de consultoría externa, administración interna del programa, costos colaterales y costos de oportunidad perdida.