Cómo enumerar los beneficiarios del seguro de vida mientras se tiene un fideicomiso
Dado que la mayoría de los estados protegen las pólizas de seguro de vida de los acreedores, la mayoría de las preguntas de los compradores surgen de la confusión creada con las designaciones de propietarios y beneficiarios debido al tratamiento fiscal.
Este es un tema bastante complicado cuando se trata de los ingresos del seguro de vida porque hay dos cuestiones fiscales que les plantean la cabeza: los impuestos sobre la renta ordinarios de EE. UU. (Para el beneficiario) y los impuestos federales sobre el patrimonio (sobre la declaración de impuestos sobre el patrimonio del fallecido).
Propiedad fiduciaria de la póliza
Si el beneficiario de su seguro de vida es su cónyuge, generalmente no hay problema; los activos pasan libres de impuestos sobre el patrimonio entre esposos y esposas sin importar la cantidad (siempre que el cónyuge sea ciudadano estadounidense).
Sin embargo, si su patrimonio es grande (más de $ 2 millones), es posible que desee considerar colocar la propiedad de su póliza de seguro de vida en un fideicomiso de seguro de vida irrevocable en anticipación de los impuestos adeudados por la muerte del cónyuge sobreviviente.
¿Por qué? Al hacer que el fideicomiso irrevocable sea el propietario de la póliza, las ganancias del pago del beneficio por muerte no se incluirán como parte de su patrimonio imponible, que puede estar sujeto a impuestos de hasta un 40%. Los fideicomisos revocables no calificarán para la exclusión. Si la póliza es una póliza nueva, nombre al fideicomiso como propietario inmediatamente. Si la póliza existe, puede transferir la propiedad al fideicomiso.
Conclusiones clave
- Si su patrimonio es grande (más de $ 2 millones), puede considerar poner la propiedad de su póliza de seguro de vida en un fideicomiso de seguro de vida irrevocable.
- Al hacer que el fideicomiso irrevocable sea el propietario de la póliza, las ganancias del pago del beneficio por muerte no se incluirán como parte de su patrimonio imponible, que puede estar sujeto a impuestos de hasta un 40%.
- En la mayoría de los casos, tiene más sentido nombrar a sus beneficiarios individualmente en las pólizas de seguro de vida en lugar de nombrar a un fideicomiso como beneficiario.
Pero es importante que tenga en cuenta que para eliminar las transferencias en el lecho de muerte, el gobierno exige que debe sobrevivir a la transferencia por tres años o su patrimonio será gravado de todos modos.
Además, si el valor en efectivo de la póliza que obtendría si la cobrara ahora en lugar de cuando fallezca es más de $ 15,000 (a partir de 2019), la transferencia puede consumir parte de sus exenciones de impuestos sobre donaciones y sucesiones.
Si nombra a su cónyuge como beneficiario de su póliza de seguro de vida, generalmente no existen obligaciones tributarias relacionadas con el pago de la suma global.
Beneficiarios del seguro de vida
En la mayoría de los casos, tiene más sentido nombrar a sus beneficiarios individualmente en las pólizas de seguro de vida en lugar de nombrar a un fideicomiso como beneficiario. Si sus beneficiarios tienen problemas con los acreedores, problemas de salud mental, no se les puede confiar grandes sumas de dinero en efectivo, o sus principales beneficiarios son menores, o tienen problemas con las drogas o existen otros escenarios especiales, entonces nombrar al fideicomiso como beneficiario podría ser una mejor opción. ruta.
A los efectos de los impuestos federales, si se nombra a un cónyuge como beneficiario, los ingresos del seguro de vida recibidos tras la muerte del asegurado generalmente están libres de impuestos sobre la renta y el patrimonio (si se pagan en una suma global).
Los fideicomisos no se consideran individuos; por lo tanto, los ingresos del seguro de vida pagados a los fideicomisos generalmente están sujetos al impuesto sobre la herencia. Además, los ingresos pagaderos a un fideicomiso pueden no calificar para la exención del impuesto a la herencia proporcionada por algunos estados para el seguro pagadero a un beneficiario designado. En tales estados, se puede adeudar un impuesto más alto.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF La firma de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, Nueva Jersey
¿Se creó el fideicomiso para conservar sus pólizas de seguro de vida? Si es así, ¿por qué no convertiría al fideicomiso en propietario y beneficiario de las pólizas? El fideicomisario luego desembolsaría las ganancias de acuerdo con sus deseos.
Centrémonos ahora en los beneficiarios. ¿Son estas personas las que desea que reciban el beneficio del seguro de vida? Si desea que se les pague directamente las ganancias, entonces no debería pagar el beneficio al fideicomiso.
Debe pensar en algunos principios básicos de planificación patrimonial:
- ¿A quién quieres que reciba tu dinero?
- ¿Cuánto quieres que obtengan?
- ¿Qué activos les quieres regalar?
- ¿Cuándo quieres que lo reciban?
Las respuestas lo ayudarán a determinar cuánto control desea ejercer con un fideicomiso y otras herramientas que pueden ejecutar sus deseos cuando se haya ido.