Impuesto regresivo
Tabla de contenido
Expandir
- ¿Qué es un impuesto regresivo?
- Comprensión de los impuestos regresivos
- Impuestos de ventas
- Tarifas de usuario
- Impuestos de propiedad
- Impuestos fijos
- Impuestos del «pecado»
¿Qué es un impuesto regresivo?
Un impuesto progresivo, que toma un porcentaje mayor de personas con ingresos altos.
Conclusiones clave
- Un impuesto regresivo es un tipo de impuesto que se evalúa independientemente de los ingresos, en el que las personas con ingresos bajos y altos pagan la misma cantidad en dólares.
- Este tipo de impuesto es una carga mayor para las personas de bajos ingresos que para las personas de altos ingresos, para quienes la misma cantidad en dólares equivale a un porcentaje mucho mayor de los ingresos totales obtenidos.
- Un sistema regresivo difiere de un sistema progresivo, en el que los que ganan más pagan un porcentaje más alto del impuesto sobre la renta que los que ganan menos.
- En los EE. UU. Y en algunas otras naciones desarrolladas, se aplica un impuesto progresivo a los ingresos, pero otros impuestos se cobran de manera uniforme, como el impuesto sobre las ventas y las tarifas de usuario.
Comprensión de los impuestos regresivos
Un impuesto regresivo afecta más severamente a las personas de bajos ingresos que a las personas de altos ingresos porque se aplica de manera uniforme a todas las situaciones, independientemente del contribuyente. Si bien puede ser justo en algunos casos gravar a todos con la misma tasa, en otros casos se considera injusto. Como tal, la mayoría de los sistemas de impuestos sobre la renta emplean un programa progresivo que grava a las personas con ingresos altos a una tasa porcentual más alta que a las personas con ingresos bajos, mientras que otros tipos de impuestos se aplican de manera uniforme.
Aunque Estados Unidos tiene un sistema de impuestos progresivos en lo que respecta al impuesto sobre la renta, lo que significa que los que obtienen mayores ingresos pagan un porcentaje más alto de impuestos cada año en comparación con aquellos con ingresos más bajos, sí pagamos ciertos gravámenes que se consideran impuestos regresivos. Algunos de estos incluyen impuestos estatales sobre las ventas, tarifas de usuario y, hasta cierto punto, impuestos sobre la propiedad.
Un sistema tributario regresivo es más común en los países menos desarrollados, donde puede haber un mayor número de personas en el mismo tramo de ingresos, reduciendo así el impacto negativo del impuesto regresivo.
Impuestos de ventas
Los gobiernos aplican el impuesto sobre las ventas de manera uniforme a todos los consumidores en función de lo que compran. Aunque el impuesto puede ser uniforme (como un impuesto a las ventas del 7 por ciento ), los consumidores de menores ingresos se ven más afectados.
Por ejemplo, imagine que dos personas compran cada uno $ 100 de ropa por semana y cada uno paga $ 7 en impuestos sobre sus compras minoristas. La primera persona gana $ 2,000 por semana, lo que hace que la tasa del impuesto sobre las ventas sobre su compra sea del 0,35 por ciento de los ingresos. En contraste, la otra persona gana $ 320 por semana, lo que hace que sus ventas de ropa impongan un impuesto del 2,2 por ciento de los ingresos. En este caso, aunque el impuesto es la misma tasa en ambos casos, la persona con menores ingresos paga un porcentaje mayor de los ingresos, lo que hace que el impuesto sea regresivo.
Tarifas de usuario
Las tarifas de usuario recaudadas por el gobierno son otra forma de impuesto regresivo. Estas tarifas incluyen la admisión a museos y parques estatales financiados por el gobierno, los costos de las licencias de conducir y las tarjetas de identificación, y las tarifas de peaje de carreteras y puentes.
Por ejemplo, si dos familias viajan al Parque Nacional del Gran Cañón y pagan una tarifa de admisión de $ 30, la familia con mayores ingresos paga un porcentaje menor de sus ingresos para acceder al parque, mientras que la familia con menores ingresos paga un porcentaje mayor.. Si bien la tasa es la misma, constituye una carga más significativa para la familia de menores ingresos, volviéndola nuevamente un impuesto regresivo.
Impuestos de propiedad
Los impuestos a la propiedad son fundamentalmente regresivos porque, si dos personas en la misma jurisdicción fiscal viven en propiedades con los mismos valores, pagan la misma cantidad de impuesto a la propiedad, independientemente de sus ingresos. Sin embargo, en la práctica no son puramente regresivos porque se basan en el valor de la propiedad. Generalmente, se piensa que las personas con ingresos más bajos viven en casas menos costosas, indexando así parcialmente los impuestos sobre la propiedad a los ingresos.
Impuestos fijos
A menudo rechazado en todas partes en los debates sobre impuestos sobre la renta, la frase » impuesto único » se refiere a un sistema de tributación en el que los impuestos del gobierno todos los ingresos en el mismo porcentaje, independientemente de los ingresos. Bajo un impuesto fijo, no hay deducciones ni créditos especiales. Más bien, cada persona paga un porcentaje fijo sobre todos los ingresos, lo que lo convierte en un impuesto regresivo. Como resultado, las personas de ingresos más bajos pagan efectivamente la misma tarifa que las personas de ingresos más altos en lugar de las de ingresos más bajos.
Impuestos del «pecado»
Los impuestos que gravan los productos que se consideran perjudiciales para la sociedad se denominan impuestos sobre el pecado. Estos se agregan a los precios de productos como el alcohol y el tabaco para disuadir a las personas de usarlos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) considera que estos impuestos son regresivos porque, una vez más, son más gravosos para las personas de bajos ingresos que para sus contrapartes de altos ingresos.