Gasto calificado de educación superior
¿Qué es un gasto de educación superior calificado (QHEE)?
El término gasto calificado de educación superior (QHEE) se refiere al dinero pagado por una persona por gastos como matrícula, libros, tarifas y suministros para asistir a una universidad, universidad u otra institución postsecundaria. Estos gastos pueden ser pagados por un estudiante, cónyuge, padre (s) u otra parte, como un amigo u otro pariente. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece a las personas incentivos fiscales con respecto a los gastos de educación superior calificados.
Conclusiones clave
- Un gasto de educación superior calificado es cualquier dinero pagado por una persona por los gastos necesarios para asistir a un colegio, universidad u otra institución de educación superior.
- Los QHEE incluyen matrícula, libros, tarifas y suministros, como computadoras portátiles y computadoras, pero los gastos como el seguro y las tarifas de salud no son elegibles.
- Los contribuyentes pueden reclamar QHEE bajo la deducción de matrícula y tarifas utilizando el Formulario 8917 con su declaración de impuestos completa.
- Los contribuyentes pueden solicitar el Crédito Tributario de Oportunidad Estadounidense y el Crédito de Aprendizaje de por Vida como alternativa.
Comprensión de los gastos de educación superior calificados (QHEE)
Los gastos de educación superior calificados son cualquier monto pagado para cubrir la inscripción de un estudiante en una institución postsecundaria acreditada. Los gastos cubiertos bajo esta categoría incluyen matrícula, libros, materiales, suministros, incluidas computadoras portátiles o cuadernos, y cualquier otro gasto relacionado, como tarifas de actividades para estudiantes. Estos costos se pueden pagar en efectivo, cheque, tarjeta de crédito o dinero de un préstamo.
Los QHEEs deben ser pagados directamente por el propio estudiante, su cónyuge, padres, otro pariente o amigo para calificar. Estas tarifas pueden o no pagarse directamente a una institución postsecundaria elegible. Las escuelas elegibles incluyen instituciones privadas, públicas, con fines de lucro y sin fines de lucro. Todas las escuelas envían al estudiante un Formulario 1098 -T — Declaración de matrícula para QHEE para fines fiscales.
Como se mencionó anteriormente, las QHEE pueden proporcionar a las personas una exención fiscal de una de tres formas posibles. Éstas incluyen:
- Cuentas libres de impuestos como un Plan 529 o una cuenta de jubilación individual (IRA) Roth cuando las distribuciones se utilizan para pagar QHEEs
- Eximir los retiros anticipados de IRA antes de los 59 ½ años de la multa del 10% por retiro anticipado
- Deducciones QHEEs en declaraciones de impuestos anuales
Estas exenciones fiscales ayudan a reducir la carga financiera de asistir a un colegio o universidad y se proporcionan sobre los gastos pagados durante los semestres, trimestres, trimestres o la escuela de verano durante el año fiscal o durante los primeros tres meses del próximo año fiscal.
Consideraciones Especiales
Como se señaló anteriormente, los gastos de educación superior calificados se definen como matrícula, tarifas, libros, suministros y equipo necesarios para inscribirse o asistir a un nivel de educación más allá de la escuela secundaria. Estos gastos son importantes porque pueden determinar si puede excluir o no el interés de un bono de ahorro calificadode su ingreso imponible.3 Los gastos que no califican incluyen seguro, gastos médicos, tarifas de salud para estudiantes, transporte, gastos de vida personal o tarifas relacionadas con actividades deportivas.
Formulario 8917 — Deducción de matrícula y tarifas con su declaración de impuestos federal completa.
Puede usar el Formulario 8863 — Créditos para educación para solicitar tanto el Crédito fiscal por oportunidad estadounidense como el Crédito por aprendizaje de por vida.
Los contribuyentes también pueden reclamar QHEE para reembolso bajo el Formulario 8863 — Créditos educativos para solicitar ambos créditos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que un contribuyente que califica para el Crédito de aprendizaje de por vida también puede calificar para el AOTC, pero lo contrario no es necesariamente cierto.