El propósito del formulario 4868 del IRS
Tabla de contenido
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- Entendiendo el Formulario 4868
- ¿Quién puede presentar el formulario 4868?
- Cómo presentar el formulario 4868
- Si debe impuestos
- Contribuyentes estadounidenses en el extranjero
- La línea de fondo
Si debe presentar una declaración de impuestos federales sobre la renta y por cualquier motivo desea más tiempo después de la fecha límite de presentación de abril, puede obtener una extensión con solo solicitarla. La solicitud se realiza llenando un formulario de extensión del Servicio de Impuestos Internos (IRS), conocido oficialmente como Formulario 4868 : Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de EE. UU.
Conclusiones clave
- El Formulario 4868 otorga a los contribuyentes una extensión de seis meses, por cualquier motivo, para presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta.
- Para obtener una extensión, debe completar el formulario a más tardar en la fecha de vencimiento original de la declaración.
- Presentar el formulario de extensión del IRS no le da más tiempo para pagar sus impuestos si los debe.
- Una vez que vencen los impuestos, estará sujeto a intereses y multas por impuestos no pagados, que comienzan a acumularse en la fecha de vencimiento original (o extendida), incluso si solicita una extensión.
Entendiendo el Formulario 4868
El Formulario 4868 le otorga una extensión automática de seis meses para presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta. La extensión para las declaraciones de impuestos federales sobre la renta que vencen el 15 de abril le daría hasta el 15 de octubre.
El 17 de marzo de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) anunció que la fecha de vencimiento de presentación de impuestos federales sobre la renta para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. Esto solo se aplica a declaraciones de ingresos federales individuales y pagos de impuestos (incluido el impuesto sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia) que de otro modo vencen el 15 de abril de 2021, no pagos de impuestos estatales o depósitos o pagos de cualquier otro tipo de impuesto federal.
Además, las víctimas de las tormentas invernales de 2021 en Texas tendrán hasta el 15 de junio de 2021 para presentar sus declaraciones de impuestos y realizar los pagos de impuestos. Esto incluye las declaraciones individuales y comerciales de 2020 que normalmente vencen el 15 de abril, así como varias declaraciones de negocios de 2020 que vencen el 15 de marzo (La extensión para las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 se anunció el 22 de febrero de 2021.
Es posible que desee una extensión si aún no ha recibido toda la información necesaria para preparar su declaración, por ejemplo, si no ha recibido un Anexo K-1 de un fideicomiso del que es beneficiario.
Si trabaja por cuenta propia, existe un beneficio adicional al obtener una extensión de presentación. Le da hasta la fecha de vencimiento extendida para establecer y financiar unplan de jubilación de pensión simplificada para empleados (SEP).
Al obtener la extensión, evita cualquier sanción por presentación tardía siempre que presente la solicitud antes de la fecha límite extendida. Si no lo hace, enfrenta una multa por presentación tardía del 5% del monto adeudado por cada mes o parte del mes en que su declaración se atrasa. Si su devolución tiene más de 60 días de retraso, la multa mínima es de $ 330 o el saldo adeudado, lo que sea menor.
Es importante tener en cuenta que, por lo general, presentar una extensión no significa que no tenga que pagar los impuestos adeudados antes de la fecha límite de abril. Deberá intereses y posibles multas si paga tarde, incluso si presenta un formulario de extensión del IRS.
Dependiendo de su estado, llenar el formulario federal también puede darle una extensión automática para propósitos de impuestos estatales sobre la renta.
¿Quién puede presentar el formulario 4868?
Los contribuyentes que deseen más tiempo por cualquier motivo para presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta pueden usar el Formulario 4868. Puede presentar el formulario cuando necesite una extensión para una variedad de declaraciones de la serie 1040, que incluyen:
- Formulario 1040 : Declaración de impuestos individual de EE. UU.
- Formulario 1040-SR : Declaración de impuestos de EE. UU. Para personas mayores
- Formulario 1040-NR : Declaración de impuestos sobre la renta de extranjeros no residentes de EE. UU.
- Formulario 1040NR-EZ : Declaración de impuestos sobre la renta de EE. UU. Para ciertos extranjeros no residentes sin dependientes
- Formulario 1040-PR: Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia-Puerto Rico
- Formulario 1040-SS: Declaración de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia de EE. UU.
Cómo presentar el formulario 4868
Un formulario 4868 es relativamente sencillo de completar. Tiene media página y no requiere fecha ni firma. No tiene que dar una razón para solicitar una extensión. Todo lo que tiene que proporcionar es:
- Información sobre usted: Esto se hace en la Parte I: Identificación. Incluya su nombre, dirección, número de seguro social y, si corresponde, el número de seguro social de su cónyuge.
- Información sobre sus impuestos sobre la renta: Esto se hace en la Parte II: Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Proporcione una estimación de buena fe de lo que cree que serán sus impuestos finales. Reste de esto sus pagos de impuestos totales para el año de la retención y los impuestos estimados. Si su obligación tributaria estimada para el año es mayor que el total de sus pagos tributarios, tiene un saldo adeudado.
Si muestra un saldo adeudado, puede realizar un pago como se describe a continuación. No está obligado a realizar un pago como condición para obtener una extensión de presentación.
Para que la extensión sea efectiva, debe hacer su solicitud a más tardar en la fecha de vencimiento original de la declaración. No se puede otorgar una extensión de presentación después de la fecha límite de abril. Un formulario de extensión del IRS puede enviarse en papel a la dirección que se indica en las instrucciones del formulario o presentarse electrónicamente.
Todas las versiones del Formulario 4868 están disponibles en el sitio web del IRS.
Si debe impuestos
Obtener una extensión de presentación no le da más tiempo para pagar sus impuestos. Los intereses y las multas sobre los impuestos no pagados comienzan a acumularse después de 90 días, incluso si obtiene una extensión de presentación hasta el 15 de octubre. Su pago aún vence en la fecha de vencimiento original, el 15 de abril.
Si envía un Formulario 4868 en papel al IRS, puede enviar un pago de parte o la totalidad del saldo adeudado. Cuanto más pague, menores serán sus intereses y multas. Las instrucciones del formulario le indican dónde enviarlo, junto con su pago.
Si presenta el Formulario 4868 electrónicamente pero desea enviar un pago por correo, envíe una copia del formulario presentado electrónicamente junto con su cheque. El formulario actúa como su comprobante en este caso, por lo que su cheque se acreditará correctamente en su cuenta fiscal.
Si presenta su formulario electrónicamente, también puede realizar un pago electrónico a través de:
- Pago directo, que es una transferencia desde su cuenta bancaria al IRS sin cargos.
- Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS), que es otro sistema de pago gratuito. Requiere registro.
- Tarjeta de crédito o débito a través de unprocesador de pagos aprobado por elIRS. Este método implica una pequeña tarifa de conveniencia cobrada por el procesador: una tarifa fija por transacciones con tarjeta de débito o un porcentaje de los impuestos por transacciones con tarjeta de crédito.
El IRS también ofrece la opción de pagar por teléfono a través de EFTPS llamando al 800-555-3453.
El IRS también le permitirá omitir el llenado de un formulario 4868 por completo si paga todo o parte de su impuesto sobre la renta estimado adeudado en línea o por teléfono usando Direct Pay, EFTPS o una tarjeta de crédito o débito e indica que el pago es para una extensión. Proporcionará confirmación de la extensión si toma esta ruta.
Consideraciones especiales para contribuyentes estadounidenses en el extranjero
Se otorga automáticamente una extensión de presentación de dos meses a un ciudadano o residente de los EE. UU. Que vive fuera de los EE. UU. O Puerto Rico, o cuyo lugar de trabajo principal está fuera de los EE. UU. O Puerto Rico, o que está en el servicio militar o naval de servicio fuera de los EE. UU. o Puerto Rico. Para el año fiscal 2020, no se debe presentar una declaración hasta el 15 de junio de 2021 para estos contribuyentes. No tienen que solicitar la prórroga de dos meses.
Sin embargo, si estas personas desean aún más tiempo, deben completar el Formulario 4868 y marcar la casilla en la Línea 8 que indica que están «fuera del país». Al hacer esto, hay cuatro meses adicionales para presentar sin ninguna multa por presentación tardía.
La extensión automática de dos meses no se aplica a alguien que esté de vacaciones fuera de los EE. UU. Cualquier persona que anticipe estar ausente en la fecha límite de presentación y que necesite más tiempo para presentar debe presentar el Formulario 4868 antes de irse, o pedirle a un preparador de impuestos que envíe el formulario.
Los no residentes que presenten el Formulario 1040-NR o 1040NR-EZ que no puedan presentar la solicitud antes de la fecha límite también deben presentar el Formulario 4868 para obtener una extensión de presentación. Sin embargo, se aplica la misma extensión automática de dos meses si la persona no recibió ningún salario sujeto a la retención del impuesto sobre la renta de EE. UU. Estas personas deben marcar la casilla en la línea 9 del Formulario 4868 para indicar que se aplica este escenario.
La línea de fondo
Si no puede presentar su declaración de impuestos federales sobre la renta a tiempo, simplemente solicite una extensión de presentación. Si no lo hace, se enfrentará a una multa por presentación tardía. Es posible que pueda escapar de las sanciones mostrando una causa razonable, pero ¿por qué molestarse? Complete un formulario de extensión del IRS antes de la fecha límite de presentación. Y no olvide que si debe impuestos, aún vencen antes de la fecha límite de abril.