Deducción de impuestos a la propiedad
¿Qué es la deducción del impuesto a la propiedad?
Los impuestos a la propiedad estatales y locales generalmente son elegibles para ser deducidos de los impuestos federales sobre la renta del propietario. Los impuestos inmobiliarios deducibles incluyen cualquier impuesto estatal, local o extranjero que se recaude para el bienestar público en general. No incluyen los impuestos que se cobran por renovaciones en el hogar o por servicios como recolección de basura.
Como se indica a continuación, laLey de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) limitó la deducción del impuesto a la propiedad, junto con otros impuestos estatales y locales, comenzando con los impuestos de 2018. La ley limitó la deducción de los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, en $ 10,000 ($ 5,000 si es casado que presenta una declaración por separado). Anteriormente, no había límite para la deducción.
Conclusiones clave
- Los gobiernos estatales y locales evalúan los impuestos a la propiedad anualmente, según el valor de una propiedad.
- El propietario puede reclamar una deducción de impuestos sobre algunos o todos los impuestos pagados sobre esa propiedad, siempre que sea para uso personal y el propietario detalle las deducciones en la declaración de impuestos federales.
- Los impuestos pagados sobre la propiedad comercial o de alquiler, y sobre la propiedad que no es propiedad del contribuyente, no se pueden deducir.
- A partir de 2018, la deducción de los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, se limitó a un total de $ 10,000 ($ 5,000 si es casado que presenta una declaración por separado).
Comprensión de la deducción del impuesto a la propiedad
El propietario de una propiedad debe pagar impuestos, evaluados anualmente por un gobierno estatal y / o local, sobre el valor de la propiedad. Un propietario puede reclamar una deducción de impuestos sobre algunos o todos los impuestos a la propiedad pagados si usa la propiedad para uso personal y detalla las deducciones en su declaración de impuestos federales.
Los impuestos sobre bienes raíces que se pueden deducir incluyen impuestos pagados al cierre al comprar o vender una casa e impuestos pagados al tasador de impuestos de un condado o ciudad sobre el valor tasado de la propiedad personal. La propiedad personal, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), puede incluir la casa principal, la casa de vacaciones, la tierra o la propiedad extranjera del contribuyente.
Consideraciones Especiales
Los impuestos pagados sobre la propiedad comercial o de alquiler, y sobre la propiedad que no es propiedad del contribuyente, no se pueden deducir. Además, un comprador de vivienda que paga los impuestos en mora del vendedor de un año anterior en el momento en que se cerró la venta no puede deducir estos pagos de impuestos en su declaración de impuestos. Este pago de impuestos en mora se trata, en cambio, como parte del costo de compra de la vivienda.
Además, la factura de impuestos del dueño de una propiedad incluye artículos diversos que no pueden deducirse a efectos fiscales. Algunos de estos elementos incluyen pagos por mejoras realizadas a un área residencial local, como aceras, y tarifas por la prestación de servicios, como la recolección de basura. Para comprender qué parte de una factura de impuestos califica para la deducción, consulte el Formulario 1098, que el banco o el prestamista informa al IRS y se envía al propietario.
Cómo reclamar una deducción de impuestos sobre la propiedad
Para reclamar una deducción del impuesto a la propiedad, el impuesto debe aplicarse solo al valor de la propiedad personal que posee y debe cobrarse anualmente, independientemente de cuándo el gobierno lo cobre de usted. Por lo tanto, si el impuesto estatal solo se cobró en el momento en que se compró la propiedad, entonces no cumple con la definición del IRS de un impuesto a la propiedad personal deducible.
Como se indicó anteriormente, el impuesto a la propiedad solo se puede deducir si el propietario elige detallar las deducciones. Tiene sentido para un contribuyente detallar las deducciones si la suma de todos sus gastos detallados elegibles es mayor que la deducción estándar permitida en un año fiscal determinado.
Pros y contras de la deducción del impuesto a la propiedad
De vez en cuando se habla de eliminar la deducción del impuesto predial. Uno de los argumentos para hacerlo es que la deducción, junto con la deducción federal de intereses hipotecarios, discrimina a los inquilinos y alienta a las personas a contraer más deudas. Los defensores de retener la deducción del impuesto a la propiedad dicen que promueve la propiedad de vivienda.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 limitó la deducción de los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos a la propiedad, a un total de $ 10,000 ($ 5,000 si es casado que presenta una declaración por separado), a partir de 2018. Anteriormente, no había límite en la deducción.
Además, según la nueva ley, los propietarios de viviendas que deducen los intereses hipotecarios están limitados a la cantidad que pagan por una deuda por valor de $ 750,000, en comparación con $ 1 millón. Los intereses sobre las casas compradas el 15 de diciembre de 2017 o antes se mantienen a la tasa anterior.
Debido a que la deducción estándar se duplicó en 2018, las predicciones son que menos propietarios detallarán sus deducciones. Por lo tanto, menos propietarios reclamarán la deducción del impuesto a la propiedad.
La deducción estándar se revisa todos los años. Para el año fiscal 2020, la deducción estándar para las parejas que presentan una declaración conjunta es de $ 24,800. La deducción para contribuyentes solteros es de $ 12,400. Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para parejas es de $ 25,100. La deducción para contribuyentes solteros es de $ 12,550.