Patrocinador del plan
¿Qué es un patrocinador del plan?
Un patrocinador del plan es una parte designada, generalmente una empresa o empleador, que establece un plan de salud o de jubilación, como un 401 (k), en beneficio de los empleados de la organización. Las responsabilidades del patrocinador del plan incluyen determinar los parámetros de membresía, las opciones de inversión y, en algunos casos, proporcionar pagos de contribución en forma de efectivo y / o acciones.
Cómo funciona un patrocinador del plan
Algunas empresas ofrecen planes de ahorro para la jubilación, planes de pensión o planes de salud a sus empleados como parte de su programa de beneficios para empleados. Estas empresas se denominan patrocinadores del plan. Los empleadores suelen ser patrocinadores del plan, pero los sindicatos y los organismos profesionales también podrían ser patrocinadores del plan.
Conclusiones clave
- El patrocinador de un plan debe estar actualizado sobre cualquier cambio anual en los planes de jubilación o de atención médica, incluidos los ajustes por costo de vida.
- Los patrocinadores de planes suelen contratar asesores de inversiones para recomendar una inversión o un curso de acción para uno o varios planes de jubilación.
- Los patrocinadores del plan pueden subcontratar algunas funciones a administradores del plan, compañías fiduciarias y asesores de inversiones.
- Un administrador del plan es responsable de administrar los asuntos cotidianos y las decisiones estratégicas relacionadas con el plan de jubilación de un grupo.
- Una compañía fiduciaria o fideicomisario proporciona servicios de custodia y mantiene los activos de inversión reales en un fondo fiduciario para los empleados.
El patrocinador del plan implementa y establece un plan, determina el jubilación o plan de salud disponible para los empleados, tanto el patrocinador del plan como los empleados pueden hacer contribuciones al plan, el patrocinador del plan solo o el empleado solo.
Las personas y organizaciones que brindan asesoramiento sobre inversiones a los participantes y patrocinadores del plan de jubilación están sujetos a los estándares fiduciarios establecidos por la Ley de seguridad de ingresos de jubilación de los empleados (ERISA).
El patrocinador del plan es responsable de pagar a los empleados los ingresos de jubilación a los que tienen derecho del plan. Los ingresos por jubilación pueden basarse en el desempeño de las inversiones dentro del plan, o podría ser una cantidad predeterminada basada en la contribución del empleado. Un empleado que se va antes del tiempo adquirido solo puede recibir la cantidad que contribuyó al plan, perdiendo cualquier beneficio que le proporcione el plan de jubilación o de salud.
Si bien algunos patrocinadores de planes toman el asunto en sus propias manos y manejan todas las decisiones de inversión para los planes de jubilación, la mayoría de ellos subcontratan la administración fiduciaria de los activos del plan a uno o más terceros. De esta manera, se pueden ofrecer múltiples opciones de inversión administradas por diferentes administradores de dinero para adaptarse a varios perfiles de riesgo entre los empleados de la empresa.
Consideraciones Especiales
Los patrocinadores del plan deben asegurarse de que los asesores de inversión que administran las inversiones del plan se adhieran a las reglas de Exención de contrato de mejor interés (BICE) según ERISA, que incluyen brindar asesoramiento de inversión que sea en el mejor interés de los participantes del plan, cobrando no más que una compensación razonable, divulgar de manera justa las tarifas, la compensación y los conflictos de intereses materiales asociados con sus recomendaciones de inversión, etc.
En los establecimientos en los que el patrocinador del plan también actúa como administrador del plan, se dice que el patrocinador del plan es un fiduciario. Se requiere un fiduciario para diversificar las inversiones y minimizar el riesgo de grandes pérdidas; actuar de acuerdo con las reglas que rigen el plan, a menos que las reglas sean incompatibles con ERISA; actuar únicamente en interés de los participantes del plan y sus beneficiarios; y actuar con la prudencia, habilidad y diligencia de una persona prudente que actúa en una capacidad similar.