Otros beneficios posteriores al empleo (OPEB)
¿Qué son los otros beneficios posteriores al empleo (OPEB)?
Otros beneficios post-empleo (OPEB) son los beneficios, distintos de las distribuciones de pensiones, que los empleados pueden comenzar a recibir de su empleador una vez que se jubilan. Otros beneficios posteriores al empleo pueden incluir seguro de vida, seguro médico y compensación diferida. Estos beneficios también se conocen como «otros beneficios posteriores a la jubilación».
Conclusiones clave
- Otros beneficios post-empleo (OPEB) son beneficios, distintos de las distribuciones de pensiones, que algunos empleadores brindan a los jubilados.
- Los OPEB pueden incluir seguro médico pagado, seguro de vida y compensación diferida.
- Los OPEBS no están garantizados a menos que los documentos del plan indiquen específicamente que el empleador no puede cambiarlos o descontinuarlos.
Tipos de otros beneficios posteriores al empleo
Aquí hay tres tipos de OPEB que los jubilados pueden recibir de sus empleadores.
Cobertura de salud
El seguro médico para jubilados generalmente se proporciona como parte de un plan grupal, como probablemente ocurría cuando el empleado todavía estaba trabajando. El plan grupal puede ser el mismo que se ofrece a los empleados actuales o puede ser un plan separado solo para los jubilados.
En muchos casos, si el jubilado se ha inscrito en Medicare, la cobertura del jubilado será secundaria. Es decir, Medicare pagará su parte de las facturas médicas y la cobertura del jubilado se hará cargo de una parte del resto. Pero los términos pueden variar ampliamente de un plan a otro, por lo que los jubilados deben consultar la Descripción resumida del plan (SPD) de su empleador para obtener más detalles.
Seguro de vida
Al igual que el seguro de salud, el seguro de vida que los empleadores pueden proporcionar a los jubilados suele ser parte de un plan grupal y generalmente se presenta en forma de seguro de vida a término.
Compensación diferida
Los acuerdos de compensación diferida, que también se consideran un beneficio post-empleo, pagan al empleado un salario o una suma global en un momento predeterminado, generalmente después de su jubilación. Estos planes vienen en dos tipos distintos, calificados y no calificados, pero tienen el mismo propósito básico, que es diferir los impuestos mientras el empleado todavía está trabajando y generar ingresos en el futuro, idealmente cuando esa persona se encuentra en un nivel impositivo marginal más bajo.
Otros «otros» beneficios
Además de esos otros beneficios posteriores al empleo, algunos empleadores pueden brindar a sus jubilados atención dental y de la vista, servicios legales y reembolso de matrícula, entre otros beneficios.
¿Qué empresas ofrecen otros beneficios posteriores al empleo?
Las empresas y otras organizaciones que pueden proporcionar beneficios a los empleados después de su jubilación incluyen empresas del sector privado; gobiernos estatales, del condado y municipales; e instituciones religiosas y educativas. Aunque estos beneficios son en su mayoría pagados por el empleador, los empleados jubilados pueden tener que compartir una parte de los costos a través de copagos y deducibles, así como hacer contribuciones al plan cuando todavía estaban trabajando. Los sindicatos también pueden proporcionar otros beneficios posteriores al empleo a sus miembros.
¿Cómo se gravan otros beneficios posteriores al empleo?
Si los jubilados deben pagar impuestos sobre la renta en su OPEB depende del tipo de beneficio. La cobertura de seguro médico generalmente no está sujeta a impuestos. Las primas de seguro de vida pagadas por el empleador pueden estar parcialmente sujetas a impuestos si el beneficio por fallecimiento supera los $ 50 000.
grava en el año en que el jubilado lo recibe.
La mayoría de los empleadores requieren que las personas de 65 años o más y que sean elegibles para los beneficios de salud para jubilados se inscriban tanto en la Parte A como en la Parte B de Medicare, según los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid.
¿Están garantizados otros beneficios posteriores al empleo?
Los jubilados que reciben otros beneficios posteriores al empleo deben tener en cuenta que, a menos que exista un acuerdo claro y específico por escrito, su empleador a menudo puede cambiar o eliminar esos beneficios a su discreción, según el Departamento de Trabajo de EE. UU. (DOL). Por esa razón, vale la pena consultar la Descripción resumida del plan que el empleador o administrador del plan debe proporcionar para ver exactamente cómo se refiere a otros beneficios posteriores al empleo, como la cobertura médica.
«Si su empleador se ha reservado el derecho en el SPD o en el documento del plan de control de cambiar los términos del plan, puede perder la cobertura en cualquier momento durante su jubilación», dice el Departamento de Trabajo.»Si su empleador hizo una promesa clara de que tendrá beneficios de atención médica específicos durante un período definido de tiempo o de por vida, y no se reservó el derecho de cambiar el plan en ningún documento formal por escrito del plan, debe estar cubierto».
Implicaciones para los empleadores
El financiamiento y la administración de otros beneficios posteriores a la jubilación pueden resultar costosos para los empleadores. Como ocurre con muchas formas de compensación por jubilación, también implican estrictos requisitos de presentación de informes.
Entre otros recursos útiles, las reglas que gobiernan cómo las compañías deben reportar los costos de pensión y otras obligaciones post-empleo están cubiertas por la Junta de Normas de Contabilidad Financiera en Compensación — Beneficios de Jubilación — Planes de Beneficios Definidos — General (Subtema 715-20). La Sociedad Estadounidense de Actuarios y Profesionales de Pensiones (ASPPA) también ofrece asesoramiento para actuarios y otros sobre cómo cumplir con el proceso de divulgación requerido.