Traspaso del beneficiario no cónyuge
¿Qué es una transferencia de beneficiario no cónyuge?
Una transferencia de un beneficiario que no es cónyuge es una transferencia de activos del plan de jubilación que se realiza en caso de fallecimiento del titular de la cuenta cuando el beneficiario no es el cónyuge del fallecido.
Comprensión de la transferencia de un beneficiario que no es el cónyuge
Una transferencia de un beneficiario que no es el cónyuge generalmente significa que el beneficiario recibe el saldo en un pago único de suma global, lo que lo somete a impuestos completos e inmediatos. Con una transferencia de un beneficiario que no sea el cónyuge, si los fondos se transfieren a otra cuenta de jubilación, se debe nombrar como unacuenta de beneficiario que incluya tanto el nombre del difunto como el del beneficiario. Muchas cuentas de jubilación requieren que el cónyuge sea el único beneficiario.
Reinversión de IRA versus transferencia
Hay dos formas de trasladar una cuenta IRA de un custodio a otro: reinversión o transferencia. Con una transferencia de IRA, la persona puede tomar posesión de los fondos por un máximo de 60 días calendario antes de depositar los fondos en otra cuenta calificada.
Un inversionista solo puede reinvertir su IRA una vez cada 12 meses. El inversionista tiene 60 días a partir de la fecha de la distribución para depositar el 100% de los fondos en otra cuenta calificada, o debe pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre la distribución y una penalización del 10% si el inversionista es menor de 59-1 / 2. Un inversionista puede transferir su IRA directamente de un custodio a otro simplemente firmando un formulario de transferencia de cuenta.
El inversor nunca toma posesión de los activos de la cuenta y el inversor puede transferir directamente su IRA con la frecuencia que desee.
Traspaso de IRA
Una reinversión ocurre cuando se transfieren las tenencias de un plan de jubilación a otro sin sufrir consecuencias fiscales. La distribución de un plan de jubilación se informa en el formulario 1099-R del IRS y puede limitarse a una por año para cada IRA.
Las reinversiones a menudo se emplean para ahorrar en impuestos, como ocurre con los planes de jubilación. Con una transferencia directa, el administrador del plan de jubilación puede pagar los ingresos del plan directamente a otro plan oa una IRA. La distribución puede emitirse como un cheque pagadero a la nueva cuenta. Al recibir una distribución de una IRA a través de una transferencia de fideicomisario a fideicomisario, la institución que tiene la IRA puede distribuir los fondos de la IRA a la otra IRA o a un plan de jubilación.
En el caso de una transferencia de 60 días, los fondos de un plan de jubilación o IRA se pagan directamente al inversionista, quien deposita parte o la totalidad de los fondos en otro plan de jubilación o IRA dentro de los 60 días. Por lo general, los impuestos no se pagan cuando se realiza una transferencia directa o una transferencia de fideicomisario a fideicomisario. Sin embargo, las distribuciones de una reinversión a 60 días y los fondos no reinvertidos suelen estar sujetos a impuestos.