Ingreso de Interés neto
¿Qué son los ingresos netos por intereses?
Los ingresos netos por intereses son una medida del desempeño financiero que refleja la diferencia entre los ingresos generados por los activos que devengan intereses de un banco y los gastos asociados con el pago de sus pasivos que devengan intereses. Los activos de un banco típico consisten en todas las formas de préstamos personales y comerciales, hipotecas y valores. Los pasivos son depósitos de clientes que devengan intereses. El exceso de ingresos que se genera a partir de los intereses devengados sobre los activos sobre los intereses pagados por los depósitos es el ingreso neto por intereses.
Comprensión de los ingresos netos por intereses
Los ingresos netos por intereses de algunos bancos son más sensibles a los cambios en las tasas de interés que otros. Esto puede variar según varios factores, como el tipo de activos y pasivos que se mantienen, así como si esos activos y pasivos tienen tasas fijas o tasas variables. Los bancos con activos y pasivos a tasa variable serán más sensibles a los cambios en las tasas de interés que aquellos con activos y pasivos a tasa fija.
El tipo de activos que devengan intereses para el banco puede variar mucho, desde hipotecas hasta préstamos para automóviles, préstamos personales y préstamos para bienes raíces comerciales. En última instancia, esto afectará la tasa de interés que un banco gana sobre sus activos y los ingresos netos por intereses resultantes después de restar los intereses pagados a los depositantes. Además, los préstamos del mismo tipo pueden tener tasas fijas o tasas variables. Esto se ve con mayor frecuencia con las hipotecas, ya que los bancos ofrecen hipotecas de tasa fija y tasa ajustable.
La calidad de la cartera de préstamos también es un factor que afecta los ingresos netos por intereses, ya que circunstancias como el deterioro de la economía y la pérdida de puestos de trabajo pueden hacer que los prestatarios no cumplan con sus préstamos y, como resultado, reduzcan los ingresos netos por intereses del banco.
Ejemplo de ingresos netos por intereses
Si un banco tiene una cartera de préstamos de mil millones de dólares que generan un interés promedio del 5%, los ingresos por intereses del banco serán de 50 millones de dólares. Por el lado del pasivo, si el banco tiene depósitos de clientes pendientes de $ 1.2 mil millones que generan un interés del 2%, entonces su gasto por intereses será de $ 24 millones. El banco generará $ 26 millones en ingresos netos por intereses ($ 50 millones en ingresos por intereses menos $ 24 millones en gastos por intereses).
Consideraciones Especiales
Un banco puede ganar más intereses de sus activos de lo que paga por sus pasivos, pero eso no significa necesariamente que el banco sea rentable. Los bancos, al igual que otras empresas, tienen gastos adicionales como el alquiler, los servicios públicos, los salarios de los empleados y los salarios de la gerencia. Después de restar estos gastos de los ingresos netos por intereses, el resultado final podría ser negativo. Aún así, los bancos también pueden tener fuentes adicionales de ingresos además de los intereses recibidos por préstamos, como comisiones de banca de inversión o servicios de asesoría de inversiones. Los inversores deben considerar las fuentes de ingresos y los gastos auxiliares además de los ingresos netos por intereses al evaluar la rentabilidad de un banco.