Plan de pensiones de compra de dinero
¿Qué es un plan de pensiones de compra de dinero?
Un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de beneficios de jubilación para empleados que se asemeja a un programa corporativo de participación en las ganancias. Requiere que el empleador deposite un porcentaje determinado del salario del empleado participante en la cuenta cada año. El empleado no puede contribuir al fondo, pero puede elegir cómo invertir el dinero en función de las opciones ofrecidas por el empleador.
Conclusiones clave
- El plan de pensiones de compra de dinero es una contribución anual del empleador a los ahorros para la jubilación de sus empleados.
- Los empleados no contribuyen a su plan de pensiones, pero también pueden tener planes 401 (k).
- Este es un plan de ahorro para la jubilación «calificado», lo que significa que el empleado no paga impuestos sobre el dinero hasta que se retira.
En un plan de pensión de compra de dinero, el saldo de la cuenta del empleado se difiere de impuestos hasta que se retira el dinero, mientras que la contribución del empleador es deducible de impuestos. Es similar a un plan de participación en las ganancias, pero las reglas para un plan de compra de dinero son más rígidas porque la empresa no puede ajustar su nivel de contribución a medida que las ganancias aumentan o disminuyen.
Comprensión del plan de pensiones de compra de dinero
Un plan de pensión de compra de dinero es un plan de jubilación calificado. Eso significa que es elegible para beneficios fiscales y está sujeto a regulaciones fiscales. Las reglas son similares a las de cualquier cuenta de jubilación calificada:
- Si deja a su empleador, puede transferir el dinero a un 401 (k) o una IRA
- No puede retirar el dinero antes de la jubilación sin pagar una multa
- Su empleador puede autorizar préstamos pero no retiros de la cuenta.
El plan de pensiones de compra de dinero está diseñado para proporcionar ingresos de jubilación. Al jubilarse, el conjunto total de capital en la cuenta se puede utilizar para comprar una anualidad vitalicia o se puede retirar en sumas globales.
Un plan de pensión de compra de dinero puede ser una gran adición a los ahorros para la jubilación de un empleado, especialmente si es una adición a otros planes de ahorro como un 401 (k).
El monto en la cuenta de cada miembro del plan de compra de dinero difiere, según el nivel de contribuciones del empleado y el rendimiento de la inversión obtenido en esas contribuciones. Los planes de compra de dinero se pueden utilizar además de los planes de participación en las ganancias para maximizar los niveles de ahorro anual. El plan también se puede utilizar junto con otros planes de jubilación.
Las contribuciones de la empresa deben realizarse independientemente de si la empresa obtiene o no ganancias, o cuántas ganancias obtiene. Para 2020, los límites generales de contribución permitidos por el IRS son el 25% de la compensación de un empleado o $ 57,000, lo que sea menor;para 2021, el límite es $ 58,000.
El beneficio del participante al jubilarse se basa en las contribuciones totales y las ganancias o pérdidas de las inversiones. Siempre que los montos de las contribuciones se mantengan dentro de los límites anuales, el dinero se difiere de impuestos. Los empleadores suelen establecer un período de adquisición de derechos después del cual un empleado es elegible para el programa. Después de haber adquirido todos los derechos adquiridos, un empleado puede comenzar a retirar fondos a la edad de 59½ años sin una multa fiscal.
Los retiros, ya sea como una suma global o en pagos a plazos, se gravan como ingresos ordinarios y deben comenzar cuando el titular de la cuenta cumpla los 72 años. Antes de la aprobación de la Ley de Configuración de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (SECURE) en diciembre. 2019, la edad para las distribuciones mínimas requeridas fue 70½. Por lo tanto, para cualquier persona que cumpla 70½ años el 1 de enero de 2020 o más tarde, puede esperar hasta los 72 años antes de comenzar las distribuciones requeridas de 401 (k) sy otros tipos de planes de jubilación calificados.
Ventajas y desventajas
El plan de pensiones de compra de dinero puede aumentar sustancialmente los ahorros para la jubilación, especialmente si se usa junto con otros planes de ahorro como un 401 (k). Para la empresa, tener un programa de este tipo les da una ventaja para competir por el talento. El beneficio fiscal amortigua cualquier golpe del gasto. En el lado negativo, el plan de pensiones de compra de dinero puede tener mayores costos administrativos que otros planes de jubilación.