Devolución conjunta

¿Qué es una declaración conjunta?

Una declaración conjunta es una declaración de impuestos presentada ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) en el nuevoFormulario 1040 simplificado(a partir de 2018) por dos contribuyentes casados ​​cuyo estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) o por un contribuyente viudo cuyo estado civil para efectos de la declaración es es viudo o viudo calificado (QW). Una declaración conjunta les permite a estos contribuyentes combinar sus obligaciones tributarias e informar sus ingresos, deducciones y créditos en la misma declaración conjunta.

Cómo funciona una declaración conjunta

Una declaración conjunta permite a los contribuyentes elegibles calcular sus impuestos utilizando tramos de impuestos de declaración conjunta favorables, tasas impositivas y beneficios fiscales. Como resultado, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta generalmente pagan un impuesto general más bajo que las parejas casadas que presentan dos declaraciones separadas.

Quién es elegible para presentar una declaración conjunta

Para presentar una declaración conjunta, el estado civil de los contribuyentes debe ser Casado que presenta una declaración conjunta (MFJ) o Viudo / a calificado (QW). Para ser elegible para el estado civil de casado que presenta una declaración conjunta (MFJ), los contribuyentes deben estar legalmente casados ​​entre sí el último día del año tributario o antes y ambos deben estar de acuerdo en presentar y firmar la Declaración conjunta.

Para calificar como viudo / a calificado (QW), el cónyuge del contribuyente debe haber fallecido en cualquiera de los dos años tributarios anteriores y el contribuyente debe mantener un hogar para un hijo dependiente.

Además, los extranjeros no residentes generalmente no pueden presentarse como casados ​​que presentan una declaración conjunta si alguno de los cónyuges era un extranjero no residente en cualquier momento durante el año fiscal.

Definición de casado en una declaración conjunta

La ley del estado o jurisdicción aplicable decide si los contribuyentes se consideran casados ​​o no el último día del año fiscal. Los matrimonios entre personas del mismo sexo que se celebran legalmente se reconocen a todos los efectos fiscales federales.

Los contribuyentes que se divorcian o se separan en virtud de una sentencia de divorcio o manutención separada que sea definitiva en cualquier momento durante el año fiscal se consideran solteros durante todo ese año y no pueden presentar una declaración conjunta.

Beneficios de una declaración conjunta

Los contribuyentes casados ​​y no viudos deben elegir uno de los dos estados para efectos de la declaración: casados ​​que presentan una declaración conjunta (MFJ) o casados ​​que presentan una declaración por separado (MFS). Es probable que la presentación conjunta resulte en menos impuestos si uno de los cónyuges gana la mayor parte de los ingresos y las deducciones no se detallarán.

Presentar la declaración por separado puede resultar en menos impuestos si ambos cónyuges obtienen los mismos ingresos y si uno o ambos tienen gastos médicos, pérdidas por hechos fortuitos o deducciones diversas, ya que es probable que las tasas impositivas conjuntas y separadas sean las mismas y que los pisos de ingresos brutos ajustados sean más bajos. Cada vez que ambos cónyuges obtienen ingresos sujetos a impuestos, el impuesto debe calcularse de forma conjunta y separada y presentarse una declaración utilizando el estado que proporcione el impuesto más bajo.