Publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403 (b))
¿Qué es la Publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403 (b))?
La Publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403 (b)) proporciona información fiscal para los contribuyentes que tienen un plan de jubilación 403 (b). La Publicación 571 del IRS indica quién puede contribuir a un plan 403 (b), la contribución máxima que se puede hacer a un plan 403 (b) durante el año, las reglas con respecto a las contribuciones en exceso y las reglas con respecto a las transferencias o distribuciones.
Las contribuciones para un plan 403 (b) generalmente se informan en el W-2 del empleado por el empleador y no es necesario que el empleado individual las informe al IRS.
Comprensión de la publicación 571 del IRS: Planes de anualidades con protección fiscal (planes 403 (b))
Si bien la Publicación 571 del IRS proporciona cierta información sobre reinversiones y distribuciones de cuentas 403 (b), no entra en detalles específicos. Los detalles de las transferencias se pueden encontrar en la Publicación 590 del IRS, y la información sobre las distribuciones en la Publicación 575.
Consideraciones Especiales
El IRS señala que un plan 403 (b), también conocido como plan de anualidad protegida de impuestos (TSA), es un plan de jubilación para ciertos empleados de escuelas públicas, empleados de ciertas organizaciones exentas de impuestos y ciertos ministros. También son elegibles las organizaciones cooperativas de servicios hospitalarios, el profesorado civil y el personal de la Universidad de Ciencias de la Salud de Servicios Uniformados, y los empleados de los sistemas escolares públicos organizados por los gobiernos tribales indios.
Las cuentas individuales en un plan 403 (b) pueden ser de cualquiera de los siguientes tipos:
- Un contrato de anualidad proporcionado a través de una compañía de seguros.
- Una cuenta de custodia invertida en fondos mutuos
- Una cuenta de ingresos para la jubilación establecida para los empleados de la iglesia.
Generalmente, las cuentas de ingresos para la jubilación pueden invertir en anualidades o fondos mutuos.
Al igual que un 401 (k) o una IRA, no paga impuestos sobre la renta sobre las contribuciones hasta que comienza a hacer retiros del plan, generalmente, después de jubilarse. El capital y las devoluciones de la cuenta no están sujetos a impuestos hasta que los retire. A partir de 2020, los participantes del plan deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilación antes del 1 de abril siguiente al año en que cumplen 72 años.
Según el IRS, un beneficio adicional puede ser «si usted o su empleador hacen contribuciones elegibles a un plan de jubilación, es posible que pueda obtener un crédito de hasta $ 1,000 (hasta $ 2,000 si presenta una declaración conjunta). Este crédito podría reducir el impuesto sobre la renta federal que paga dólar por dólar «. Esto se denomina crédito fiscal del ahorrador.
Sinembargo,existen límites sobre los ingresos brutos ajustados para el crédito. Son $ 66,000 para 2021 ($ 65,000 para 2020) si su estado civil es casado y presenta una declaración conjunta;$ 49,500 para 2021 ($ 48,750 para 2020) si su estado civil para efectos de la declaración es cabeza de familia (con la persona calificada);o $ 33,000 para 2021 ($ 32,500 para 2020) si su estado civil para efectos de la declaración es soltero, casado que presenta una declaración por separado o viudo (a) calificado (a) con un hijo dependiente.
Las versiones Roth del 403 (b) pueden estar disponibles, lo que le permite contribuir con dinero después de impuestos que puede crecer sin impuestos al retirar el capital o las devoluciones.