Incurridos pero no reportados (IBNR)
¿Qué se incurre pero no se informa (IBNR)?
Incurrido pero no reportado (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva que se usa en la industria de seguros como provisión para reclamos y / o eventos que han ocurrido, pero que aún no se han reportado a una compañía de seguros.
En situaciones de IBNR, un actuario estimará los daños potenciales y la compañía de seguros puede decidir establecer reservas para asignar fondos para las pérdidas esperadas. Para un actuario, se dice que este tipo de eventos y pérdidas se han incurrido pero no se han informado.
Conclusiones clave
- Incurridos pero no reportados (IBNR) es una cuenta de reserva utilizada por las compañías de seguros para compensar siniestros que aún no han sido reportados.
- Incurrido pero no informado (IBNR) se asocia con mayor frecuencia con informes retrasados debido a trámites burocráticos y retrasos en el procesamiento.
- Debido a que los reclamos incurridos pero no reportados (IBNR) representan pasivos latentes, las empresas deben calcular una estimación adecuada de los fondos para mantener en reserva.
Cómo funciona Incurrido pero no informado (IBNR)
IBNR es utilizado con frecuencia por las compañías de seguros, particularmente a lo largo de las costas este y del golfo de los Estados Unidos (donde los huracanes y otros desastres naturales son comunes). Después de que golpea una tormenta, los actuarios estiman el daño potencial a la infraestructura y las reclamaciones que pueden anticiparse. Con base en este análisis, el dinero se aparta (en una reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se han incurrido en pérdidas reales, pero no se han informado oficialmente.
Existen numerosos escenarios que pueden conspirar y hacer necesario que las compañías de seguros mantengan provisiones de financiamiento para reclamos IBNR.
Por ejemplo, el impacto potencial del desarrollo lento de las reclamaciones por enfermedades profesionales en las reclamaciones de indemnización laboral. Dichos ejemplos incluyen silicosis, asbestosis y ciertos cánceres que se determina que están relacionados con exposiciones ocupacionales. Los reclamos por productos defectuosos o de responsabilidad por productos defectuosos a menudo tienen informes retrasados, como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos.
Las malas prácticas ambientales también pueden resultar en un retraso en la notificación de reclamaciones de responsabilidad ambiental. Finalmente, las lesiones de compensación para trabajadores a corto plazo y los reclamos de atención médica a un plan de atención médica grupal pueden experimentar retrasos en los informes.
Es muy importante comprender cómo las compañías de seguros utilizan IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
Los informes retrasados afectan a varios tipos de coberturas de seguros, que requieren un cálculo de IBNR. Estos incluyen compensación para trabajadores, medio ambiente / contaminación, atención médica, responsabilidad general y responsabilidad por productos.
Cómo se calcula el IBNR
Determinar la fórmula correcta y adecuada para calcular un IBNR apropiado siempre ha sido uno de los desafíos más difíciles de la industria de seguros. Las variables de reclamaciones de seguros no se distribuyen normalmente, lo que hace que su estimación sea problemática, y no hacerlo bien no deja de tener consecuencias. Las estimaciones inexactas pueden proyectar una visión incorrecta de la salud de una aseguradora y pueden dar lugar a que se tomen medidas que podrían ser perjudiciales para la empresa.
Como mínimo, un actuario probablemente usaría estos datos del cliente para calcular IBNR:
- Reclamar cantidad
- Numero de reclamo
- Reclamar fechas de pago
- Gastos de liquidación de reclamaciones
- Clase de negocio
- Fecha de intimidad
- Fecha de pérdida
- Política desde la fecha
- Número de póliza
- Política hasta la fecha
- Tipo de producto
- Reaseguro pagado: una parte del monto del reclamo
- Reaseguro pagado: una parte de los gastos de liquidación de siniestros