Impuesto sobre la renta
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
El término impuesto sobre la renta se refiere a un tipo de impuesto que los gobiernos imponen sobre los ingresos generados por empresas e individuos dentro de su jurisdicción. Por ley, los contribuyentes deben presentar una declaración de impuestos sobre la renta anualmente para determinar sus obligaciones tributarias.
Los impuestos sobre la renta son una fuente de ingresos para los gobiernos. Se utilizan para financiar servicios públicos, pagar obligaciones gubernamentales y proporcionar bienes a los ciudadanos.
Conclusiones clave
- El impuesto sobre la renta es un tipo de impuesto que los gobiernos imponen sobre los ingresos generados por empresas e individuos dentro de su jurisdicción.
- El impuesto sobre la renta se utiliza para financiar servicios públicos, pagar obligaciones gubernamentales y proporcionar bienes a los ciudadanos.
- El impuesto sobre la renta personal es un tipo de impuesto sobre la renta que se aplica a los sueldos, salarios y otros tipos de ingresos de una persona.
- Los impuestos sobre la renta de las empresas se aplican a corporaciones, sociedades, pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia.
Ciertas inversiones, como los bonos de la autoridad de vivienda, tienden a estar exentas de impuestos sobre la renta.
Cómo funciona el impuesto sobre la renta
La mayoría de los países emplean un sistema de impuesto sobre la renta progresivo en el que las personas con ingresos más altos pagan una tasa impositiva más alta en comparación con sus contrapartes de ingresos más bajos. Estados Unidos impuso el primer impuesto sobre la renta de la nación en 1862 para ayudar a financiar la Guerra Civil. Después de la guerra, el impuesto fue derogado;fue reinstalado a principios del siglo XX.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda impuestos y hace cumplir la ley fiscal en los Estados Unidos. El IRS emplea un conjunto complejo de reglas y regulaciones con respecto a ingresos, deducciones, créditos, et al. La agencia recauda impuestos sobre todas las formas de ingresos, como sueldos, salarios, comisiones, inversiones y ganancias comerciales.
El impuesto sobre la renta personal que recauda el gobierno puede ayudar a financiar programas y servicios gubernamentales, como el Seguro Social, la seguridad nacional, las escuelas y las carreteras.
Tipos de impuesto sobre la renta
Impuesto sobre la Renta individual
El impuesto sobre la renta de las personas físicas también se conoce como impuesto sobre la renta de las personas físicas. Este tipo de impuesto sobre la renta se aplica a los sueldos, salarios y otros tipos de ingresos de una persona. Este impuesto suele ser un impuesto que impone el estado. Debido a las exenciones, deducciones y créditos, la mayoría de las personas no pagan impuestos sobre todos sus ingresos.
El IRS ofrece una serie de deducciones de impuestos sobre la renta y créditos fiscales que los contribuyentes pueden utilizar para reducir sus ingresos imponibles. Si bien una deducción puede reducir su ingreso imponible y la tasa impositiva que se usa para calcular su impuesto, un crédito tributario reduce su impuesto sobre la renta al darle un reembolso mayor de su retención.
El IRS ofrece deducciones de impuestos por gastos de atención médica, inversiones y ciertos gastos de educación. Por ejemplo, si un contribuyente gana $ 100,000 en ingresos y califica para $ 20,000 en deducciones, la renta imponible se reduce a $ 80,000 ($ 100,000 – $ 20,000 = $ 80,000).
Los créditos fiscales existen para ayudar a reducir la obligación fiscal del contribuyente o el monto adeudado. Fueron creados principalmente para aquellos en hogares de ingresos medios y bajos. Para ilustrar, si una persona debe $ 20,000 en impuestos pero califica para $ 4,500 en créditos, su obligación tributaria se reduce a $ 15,500 ($ 20,000 – $ 4,500 = $ 15,500).
Impuestos sobre la renta de las empresas
Las empresas también pagan impuestos sobre la renta sobre sus ganancias;el IRS grava los ingresos de corporaciones, sociedades, contratistas independientes y pequeñas empresas. Dependiendo de la estructura comercial, la corporación, sus propietarios o accionistas reportan sus ingresos comerciales y luego deducen sus gastos operativos y de capital. Generalmente, la diferencia entre sus ingresos comerciales y sus gastos operativos y de capital se considera su ingreso comercial imponible.10
Impuesto sobre la renta estatal y local
La mayoría de los estados de EE. UU. También recaudan impuestos sobre la renta de las personas físicas. Pero hay ochoestados que no imponen impuestos sobre la renta personal a los residentes : Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Tennessee, Washington y Wyoming. Tennessee derogó su impuesto Hall el 1 de enero de 2021, que gravaba dividendos e intereses.
New Hampshire tampoco tiene impuestos estatales sobre la renta. Pero los residentes deben pagar un impuesto del 5% sobre los dividendos e intereses que devengan. El estado aprobó un proyecto de ley en 2018 que eliminaría gradualmente el impuesto estatal del 5% sobre intereses y dividendos el 1 de enero de 2024. Esto elevará el número de estados sin impuesto sobre la renta a nueve para 2024.
Sin embargo, tenga en cuenta que puede que no sea necesariamente más barato vivir en un estado que no recauda impuestos sobre la renta. Esto se debe a que los estados a menudo compensan la pérdida de ingresos con otros impuestos o servicios reducidos. Además, existen otros factores que determinan la asequibilidad de vivir en un estado, incluida la atención médica, el costo de vida y las oportunidades laborales. Por ejemplo, los residentes de Florida pagan un impuesto sobre las ventas del 6% sobre bienes y servicios, mientras que el impuesto estatal sobre las ventas en Tennessee es del 7%.15