Regla de exclusión de ingresos
¿Qué es la regla de exclusión de ingresos?
La regla de exclusión de ingresos aparta ciertos tipos de ingresos como no imponibles.
Hay muchos tipos de ingresos que califican bajo esta regla, tales como ingresos por beneficios por muerte del seguro de vida, manutención de menores, asistencia social eingresos por bonos municipales.1 Los ingresos excluidos no se informan en ninguna parte del Formulario 1040.
Conclusiones clave
- Los ingresos excluidos del cálculo del IRS de su impuesto sobre la renta incluyen los ingresos por beneficios por fallecimiento del seguro de vida, manutención de los hijos, asistencia social e ingresos por bonos municipales.
- Generalmente, la regla de exclusión es que, si sus «ingresos» no se pueden utilizar para adquirir alimentos o vivienda, no están sujetos a impuestos.
- Los ingresos por bonos municipales solo son excluibles hasta cierto punto.
Comprensión de la regla de exclusión de ingresos
Generalmente, no hay límite para la cantidad de este tipo de ingresos que se pueden recibir. Una excepción son los intereses de los bonos municipales, que pueden contabilizarse como un elemento de preferencia de impuesto mínimo alternativo.
Los ingresos que están excluidos de los impuestos generalmente reciben este estatus como una medida de alivio para el receptor (o como resultado de un poderoso cabildeo, como es el caso de los seguros de vida ).
Reglas de exclusión de ingresos y seguridad social
A los efectos del Seguro Social, no todo lo que recibe una persona se considera ingresos. En su mayor parte, si un artículo recibido no se puede utilizar como alimento o refugio, o para obtenerlo, no se considerará un ingreso.
Por ejemplo, si alguien paga las facturas médicas o de reparación de automóviles de una persona, u ofrece atención médica gratuita, o si la persona recibe dinero de una agencia de servicios sociales que es un reembolso de una cantidad que gastó anteriormente, ese valor no se considera ingreso. al individuo.
Además, algunos elementos que se consideran ingresos se excluyen al determinar el monto del beneficio de una persona. Puede encontrar una lista detallada de las exclusiones de ingresos de la seguridad social en la sección VB del Informe anual de SSI.
Exclusiones de ingresos devengados principales
- Los primeros $ 65 por mes más la mitad del resto
- Gastos laborales relacionados con la discapacidad de los discapacitados y gastos laborales de los ciegos
- Ingresos reservados o utilizados para seguir un plan para lograr la autosuficiencia de una persona discapacitada o ciega
- Los primeros $ 30 de ingresos recibidos de forma poco frecuente o irregular en un trimestre
Principales exclusiones de ingresos no devengados
- Los primeros $ 20 al mes
- Ingresos reservados o utilizados para seguir un plan para lograr la autosuficiencia de una persona discapacitada o ciega
- Asistencia financiada por el estado o localmente según la necesidad
- Subsidios de alquiler bajo los programas de HUD y el valor de los cupones de alimentos
- Los primeros $ 60 de ingresos recibidos de forma poco frecuente o irregular en un trimestre
Exclusiones de ingresos para el seguro médico pagado por el empleador
Una de las mayores exclusiones fiscales en los EE. UU. Es la exclusión que permite a los trabajadores que obtienen cobertura de seguro médico basada en el trabajo (o «pagada por el empleador») no pagar impuestos sobre el valor de esas pólizas y que los empleadores deduzcan el costo como empresa gastos.
Se proyecta que la exclusión le costará al Tesoro al menos $ 303 mil millones en 2021, según el Comité Conjunto de Impuestos del Congreso y la Oficina de Presupuesto del Congreso.