Calcule las multas en un retiro anticipado 401 (k)
En términos generales, la única multa que se aplica a los retiros anticipados de un plan de jubilación 401 (k) es el impuesto adicional del 10% cobrado por el IRS. Este impuesto está en vigor para fomentar la participación a largo plazo en planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el empleador.
Conclusiones clave
- Los participantes en un plan 401 (k) tradicional o Roth no pueden retirar sus fondos hasta que cumplen 59 años y medio, con la excepción de retirar fondos para cubrir algunas dificultades o eventos de la vida.
- Muchas empresas ofrecen un programa de adquisición de derechos que estipula la cantidad de años de servicio necesarios para poseer completamente la cuenta de los nuevos empleados.
- Si retira fondos antes de tiempo de un 401 (k), se le cobrará un impuesto de penalización del 10% más su tasa de impuesto sobre la renta sobre la cantidad que retire.
- En resumen, si retira los fondos de jubilación anticipadamente, el dinero se tratará como un ingreso.
Regulaciones estándar de retiro
En circunstancias normales, los participantes en un plan tradicional o Roth 401 (k) no pueden retirar fondos hasta que cumplen 59 años y medio o no pueden trabajar permanentemente debido a una discapacidad, sin pagar una multa del 10% sobre la cantidad distribuida. Las excepciones a esta regla incluyen ciertas distribuciones por dificultades y eventos importantes de la vida, como pagos de matrícula o compras de viviendas. También hay algunas variaciones de esta regla para aquellos que se separan de sus empleadores después de los 55 años o trabajan en el sector público, la mayoría de los participantes de 401 (k) están sujetos a esta regulación.
Cálculo de la penalización básica
Suponga que tiene un plan 401 (k) por valor de $ 25,000 a través de su empleador actual. Si de repente necesita ese dinero para un gasto imprevisto, no hay ninguna razón legal por la que no pueda simplemente liquidar toda la cuenta. Sin embargo, debe pagar $ 2,500 (10%) adicionales en el momento de la declaración de impuestos por el privilegio de acceso anticipado. Esto reduce efectivamente su retiro a $ 22,500.
Horarios de derechos adquiridos
Aunque la única sanción impuesta por el IRS a los retiros anticipados es el impuesto adicional del 10%, es posible que aún deba perder una parte del saldo de su cuenta si retira demasiado pronto.
El término » adjudicación » se refiere al grado de propiedad que tiene un empleado en una cuenta 401 (k). Si un empleado tiene derechos adquiridos al 100%, significa que tiene derecho al saldo total de su cuenta. Si bien las contribuciones realizadas por los empleados a un plan 401 (k) siempre tienen derechos adquiridos en un 100%, las contribuciones realizadas por un empleador pueden estar sujetas a un cronograma de derechos adquiridos.
Un programa de adquisición de derechos es una disposición de un 401 (k) que estipula la cantidad de años de servicio requeridos para lograr la propiedad total de una cuenta. Muchos empleadores utilizan programas de consolidación para fomentar la retención de los empleados porque exigen una cierta cantidad de años de servicio antes de que los empleados tengan derecho a retirar los fondos aportados por el empleador.
Los detalles del cronograma de adjudicación aplicable a cada plan 401 (k) son dictados por el empleador patrocinador. Algunas empresas eligen un programa de adquisición de derechos en el que los empleados tienen derechos adquiridos al 0% durante unos pocos años iniciales de servicio, después de los cuales adquieren derechos completamente. Un cronograma de consolidación gradual asigna porcentajes de consolidación progresivamente mayores para cada año subsiguiente de servicio.
Cálculo de la penalización total
En el ejemplo anterior, suponga que su plan 401 (k) patrocinado por su empleador incluye un programa de adjudicación que asigna el 10% de adjudicación por cada año de servicio después del primer año completo. Si trabajó solo cuatro años completos, solo tiene derecho al 30% de las contribuciones de su empleador.
Si retira fondos de su 401 (k) antes de cumplir 59,5 años, se le aplicará una penalización del 10% además de los impuestos que deberá al IRS.
Si el saldo de su 401 (k) está compuesto por partes iguales de fondos del empleador y del empleado, solo tiene derecho al 30% de los $ 12,500 que contribuyó su empleador, o $ 3,750. Esto significa que si elige retirar el saldo total con derechos adquiridos de su 401 (k) después de cuatro años de servicio, solo es elegible para retirar $ 16,250. Luego, el IRS toma su parte, equivalente al 10% de $ 16,250 ($ 1,625), reduciendo el valor neto efectivo de su retiro a $ 14,625.
Impuesto sobre la renta
Otro factor a considerar al realizar retiros anticipados de un 401 (k) es el impacto del impuesto sobre la renta. Las contribuciones a un Roth 401 (k) se realizan con dinero después de impuestos, por lo que no se adeuda ningún impuesto sobre la renta cuando se retiran las contribuciones. Sin embargo, las contribuciones a las cuentas tradicionales 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que los fondos retirados deben incluirse en sus ingresos brutos para el año en que se realiza la distribución.
Suponga que el 401 (k) del ejemplo anterior es una cuenta tradicional y su tasa de impuesto sobre la renta para el año en que retira los fondos es del 20%. En este caso, su retiro está sujeto a la reducción de la adquisición de derechos, al impuesto sobre la renta y al impuesto de penalización adicional del 10%. El impacto fiscal total se convierte en el 30% de $ 16,250 o $ 4,875.
La línea de fondo
Como puede ver en el ejemplo anterior, tiene sentido considerar todas sus opciones antes de sumergirse en su 401 (k). Como mínimo, comprenda lo que obtendrá después de calcular la multa por retiro anticipado y otros impuestos que deberá.