Ley de Oportunidades de Jubilación Obtenida de Héroes (HERO)
¿Qué es la Ley de Oportunidades de Jubilación Obtenidas de Heroes (HERO)?
La Ley de Oportunidades de Retiro Ganado por Héroes (HERO) es una ley de 2006 que permite al personal militar financiar sus cuentas de retiro individuales (IRA) con pago de combate. Es una desgravación fiscal diseñada para quienes hayan servido en zonas de combate. Según la ley, la compensación relacionada con el combate pagada desde enero de 2004, que está libre de impuestos, puede utilizarse para financiar cuentas IRA.
Conclusiones clave
- La Ley de Oportunidades de Jubilación Obtenida de los Héroes (HERO) permite al personal militar usar el pago de combate para las cuentas de jubilación individuales (IRA).
- La paga de combate es un ingreso libre de impuestos para el personal militar, pero las reglas generales de IRA requieren que el titular de la cuenta tenga ingresos imponibles antes de contribuir.
- La ley HERO le permite a dicho personal eludir el requisito de que las contribuciones a la IRA sean con ingresos imponibles del trabajo.
Entendiendo la Ley HERO
Antes de la aprobación de la ley, el personal militar cuya principal fuente de compensación era el pago de combate no podía contribuir a una IRA, ni a las IRA tradicionales ni a las Roth. Esto se debió a que el pago por combate normalmente no está sujeto a impuestos, y solo los ingresos sujetos a impuestos pueden aportarse a una cuenta IRA. Si todos los ingresos de una persona se obtuvieron en una zona de combate, esa persona tenía cero ingresos imponibles.
La ley aprobada el 18 de mayo de 2006, arregló este Catch-22 y retrocedió el cambio a enero de 2004 para los afectados. Ahora, el personal militar puede crear una IRA y financiarla con el pago de combate, hasta los límites anuales establecidos por el IRS. Para 2012 y 2021, el límite es de $ 6,000 por año. Las personas de 50 años o más pueden agregar otros $ 1,000 al año como contribución para ponerse al día.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), «para calificar para los beneficios fiscales relacionados con el combate, debe ser un miembro elegible que cumpla con una de las siguientes opciones con servicio en un área.
- Servicio en un área de combate activo según lo designado por Orden Ejecutiva, y… Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa.
- Servicio en un área de apoyo designada por el Departamento de Defensa en apoyo directo de operaciones militares en la zona de combate, y… Recibir pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa.
- Servicio en una operación de contingencia según lo designado por el Departamento de Defensa, y… Recibir un pago especial por servicio sujeto a fuego hostil o peligro inminente según lo certificado por el Departamento de Defensa «.
Si recibe pago por combate como miembro militar, ahora puede financiar una IRA (hasta $ 6,000 al año en 2021, si es menor de 50 años) con ese ingreso.
Consideraciones Especiales
Con la aprobación de esta ley, los veteranos de combate pueden crear una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth y contribuir hasta el límite anual. El personal militar también puede crear ambos tipos de cuentas y dividir el dinero, asumiendo que cumplen con los requisitos de ingresos y contribuciones para las cuentas IRA Roth.
Con una IRA tradicional, no se adeudan impuestos hasta que el titular de la cuenta hace un retiro, presumiblemente después de jubilarse. Con una cuenta IRA Roth, los impuestos sobre la renta sobre el monto pagado vencen en ese año fiscal, pero las ganancias están libres de impuestos en el futuro.