Retiro por dificultades
Tabla de contenido
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- ¿Qué es un retiro por dificultades económicas?
- Comprensión de los retiros por dificultades económicas
- Retiros por dificultades económicas de las cuentas IRA
- Retiros por dificultades económicas de 401 (k) s
- Alternativas de retiro por dificultades económicas
¿Qué es un retiro por dificultades económicas?
Un retiro por dificultades económicas es un retiro de emergencia de fondos de un plan de jubilación, que se busca en respuesta a lo que el IRS denomina «una necesidad financiera inmediata y pesada». Tales distribuciones especiales pueden permitirse sin penalización de planes como una IRA tradicional o un 401k, siempre que el retiro cumpla con ciertos criterios de por qué se necesitan los fondos y su monto.
Sin embargo, incluso si no se aplican las sanciones (en particular, la sanción del 10% por retiros realizados antes de los 59½ años), el retiro seguirá estando sujeto al impuesto sobre la renta estándar.
Conclusiones clave
- Si es menor de 59½ años y sufre dificultades económicas, es posible que pueda retirar fondos de sus cuentas de jubilación sin incurrir en la multa habitual del 10%.
- Sin embargo, no todas las dificultades califican y usted sigue siendo responsable de pagar el impuesto sobre la renta sobre los retiros.
- Tenga en cuenta que no podrá devolver los fondos a la cuenta cuando sus finanzas mejoren.
- Considere otras alternativas a los retiros por dificultades económicas, incluido un plan de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP).
Comprensión de los retiros por dificultades económicas
Los retiros por dificultades económicas pueden proporcionar los fondos necesarios en una emergencia, sin una verificación de crédito, pero deben usarse con mucha moderación y solo si se han probado o descartado todas las demás alternativas. Al exponer los fondos mantenidos en un fondo protegido de impuestos al impuesto sobre la renta, es probable que un retiro por dificultades aumente su factura tributaria para el año. Aún más importante, lo privará permanentemente de los fondos destinados a su jubilación.
A diferencia de, digamos, un préstamo que toma de su 401 (k), los fondos de un retiro por dificultades económicas no pueden devolverse a la cuenta si su situación financiera mejora.
Debido a estas desventajas, considere un retiro por dificultades sólo como último recurso para satisfacer una necesidad excepcional y urgente. De hecho, el IRS y la mayoría de los empleadores que ofrecen 401 (k) imponen criterios estrictos para que estas distribuciones limiten cuándo pueden usarse y su monto.
Las reglas que rigen dichos retiros y quién los administra difieren según el tipo de fondo de jubilación.
Retiros por dificultades económicas de las cuentas IRA
El IRS no aplicará la multa del 10% para los retiros de IRA realizados antes de los 59½ años que sean provocados por ingreso bruto ajustado (AGI) es elegible.
compensación por desempleo federal o estatal durante 12 semanas consecutivas. Con respecto al tiempo, debe recibir las distribuciones el año o el año siguiente en que recibió la compensación por desempleo y, a más tardar, 60 días después de haber conseguido otro trabajo. Y las facturas deben ser grandes, que representen al menos el 10% de su ingreso bruto ajustado, y no deben estar cubiertas por ningún seguro médico.
El IRS también permite retiros anticipados y sin multas de las cuentas IRA por otras razones que pueden o no ser provocadas por dificultades. Estos incluyen tener una discapacidad mental o física, o necesitar fondos para pagar facturas de educación superior para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos.
Retiros por dificultades económicas de 401 (k) s
Si puede o no tomar cierta información y posiblemente documentación de sus dificultades.
Sin embargo, si su empleador permite un retiro por una razón en particular, las reglas del IRS gobiernan si se eximirá o no de la multa del 10% por retiros realizados antes de los 59½ años, así como la cantidad que se le permite retirar. Estas condiciones son similares a las que rigen las exenciones para retiros de cuentas IRA, pero existen algunas diferencias.
En particular, no puede retirarse de su 401 (k) sin una multa para pagar las primas de su seguro médico, como puede hacerlo con una IRA. Tampoco los retiros para pagar gastos educativos o para comprar una primera vivienda están libres de penalidades; ambos están permitidos sin penalización por retiros de IRA, bajo ciertas condiciones.
En respuesta a la pandemia de COVID-19, la Ley CARES de 2020 proporciona un alivio temporal significativo a las reglas que rodean los retiros y préstamos por dificultades para las personas que han experimentado consecuencias financieras adversas. Consulte el boletín de preguntas y respuestas del IRS para obtener más detalles.
Alternativas de retiro por dificultades económicas
Existe otra opción para aprovechar sus cuentas de jubilación antes de los 59½ años sin incurrir en multas, pero requiere más tiempo para configurar y un compromiso a más largo plazo para retiros anticipados. Los fondos que desea aprovechar se pueden colocar en un plan de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP). Luego, el plan le pagará, sin penalización, distribuciones anuales durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra después. Al igual que con los retiros por dificultades económicas, solo se renuncia a las sanciones; usted sigue siendo responsable de pagar el impuesto sobre la renta sobre los retiros anticipados.
Debido a que el IRS requiere que las personas continúen con el plan SEPP durante al menos cinco años, esta no es una solución para aquellos que solo buscan acceso a corto plazo a los fondos de jubilación sin penalización. Si cancela el plan antes de que expire el período mínimo de retención, debe pagar al IRS todas las multas que no le impusieron en virtud del programa, más los intereses sobre esa cantidad.
Además, los fondos retenidos en un plan calificado patrocinado por el empleador, como un 401 (k), pueden usarse en un SEPP solo si ya no trabaja para el empleador patrocinador. Una vez que inicie un programa SEPP en una cuenta de jubilación, tampoco podrá realizar adiciones ni distribuciones de la cuenta. Cualquier cambio en el saldo de la cuenta, con la excepción de los SEPP y las tarifas requeridas, como los cargos comerciales y administrativos, puede resultar en una modificación del programa SEPP y podría ser motivo de descalificación por parte del IRS y, nuevamente, la imposición todas las multas que se renunciaron, más intereses.
A pesar de estas limitaciones e inconvenientes, vale la pena considerar un plan SEPP en los casos en que necesite obtener fondos con anticipación. Entre otras ventajas, los programas son menos restrictivos con respecto a cómo gasta los fondos que retira sin penalización en comparación con los retiros por dificultades.