Patrimonio bruto
¿Qué es el patrimonio bruto?
El término «patrimonio bruto» se refiere al valor total en dólares de la propiedad y los activos de un individuo al momento de su muerte. Esta cifra no tiene en cuenta ningún pasivo, como las deudas y los eventos imponibles provocados por la muerte de una persona. Cuando se deducen esos cargos, la cifra total representa el valor neto del patrimonio de una persona.
Desglose del patrimonio bruto
Los valores patrimoniales brutos suelen ser calculados por un albacea, que define a un individuo que es el principal responsable de cumplir con las directivas del fallecido. Los albaceas solo pueden ser nombrados si están específicamente nombrados en una última voluntad y testamento legalmente reconocidos. En caso de que no se designe un albacea, un administrador designado por el tribunal asumirá la responsabilidad de ejecutar el patrimonio de la persona fallecida. Sin embargo, tener un albacea en su lugar es un enfoque mucho más favorable, porque permite a las personas elegir a una persona en la que confían de todo corazón para supervisar sus propiedades, durante sus años de vida.
Conclusiones clave
- «Patrimonio bruto» es un término que se utiliza para describir el valor total en dólares de los activos de una persona en el momento de su muerte.
- Un valor patrimonial bruto no considera su cifra las deudas adeudadas y las obligaciones tributarias.
- Una vez que los pasivos se deducen del valor bruto del patrimonio, la suma restante representa el valor neto del patrimonio.
La primera tarea de un albacea de sucesión consiste en evaluar y calcular la cantidad de activos que poseía el difunto. Estos activos pueden incluir acciones, bonos, bienes raíces, automóviles, joyas, antigüedades, obras de arte y otros objetos de colección. La cifra bruta de patrimonio resultante se establece típicamente a efectos del impuesto sobre la renta federal.
La segunda responsabilidad de un albacea implica determinar cualquier pasivo y luego deducir su valor de la cifra bruta predeterminada del patrimonio para calcular el valor neto del patrimonio. Los pasivos incluyen cualquier deuda pendiente, gastos funerarios, impuestos y cualquier otro costo administrativo que deba pagarse en caso de fallecimiento.
La tercera y última tarea de un albacea consiste en distribuir el patrimonio neto entre los beneficiarios, de acuerdo con las directivas articuladas en el testamento.
Beneficios de la planificación patrimonial
La planificación patrimonial puede ayudar a individuos, parejas, familias y beneficiarios a evitar situaciones tributarias complejas e imprevistas durante el período emocional posterior a la muerte de un ser querido. Además de nombrar a los beneficiarios y determinar quién heredará los activos del difunto, el ritual de planificación patrimonial también puede simplificar en gran medida cualquier asunto financiero espinoso con el que los beneficiarios de otro modo tendrían que lidiar. Las herramientas avanzadas de planificación patrimonial, como los fideicomisos, las donaciones caritativas, las fundaciones privadas y otras construcciones, también pueden ayudar a proteger los activos de un patrimonio, al tiempo que minimizan o eliminan los impuestos federales al patrimonio.
¿Dónde pueden encontrar ayuda los albaceas?
Para obtener asesoramiento sobre liquidación de sucesiones, las personas pueden consultar la Publicación 559 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), que proporciona una guía útil y también ayuda a las personas a calcular los impuestos adeudados sobre una sucesión. Este recurso también puede ayudar a aclarar qué partes de un patrimonio pueden deducir los beneficiarios, al mismo tiempo que instruye a las personas sobre cómo pueden reclamar deducciones y créditos.
[Importante: Ciertos tipos de donaciones, si se hacen dentro de los tres años antes de la muerte del donante, se pueden incluir en el patrimonio bruto de una persona].