Fraude

¿Qué es el fraude?

El fraude es una acción intencionalmente engañosa diseñada para proporcionar al perpetrador una ganancia ilegal o para negar un derecho a una víctima. Los tipos de fraude incluyen fraude fiscal, fraude de tarjetas de crédito, fraude electrónico, fraude de valores y fraude de quiebras. La actividad fraudulenta puede ser realizada por una persona, varias personas o una empresa comercial en su conjunto.

Explicación del fraude

El fraude implica la representación falsa de hechos, ya sea al retener intencionalmente información importante o al proporcionar declaraciones falsas a otra parte con el propósito específico de obtener algo que puede no haberse proporcionado sin el engaño.

A menudo, el autor del fraude conoce información que no es la víctima prevista, lo que permite que el autor engañe a la víctima. En el fondo, el individuo o la empresa que comete un fraude se está aprovechando de la asimetría de la información; específicamente, que el costo de los recursos de revisar y verificar esa información puede ser lo suficientemente significativo como para desincentivar la inversión total en la prevención del fraude.

Tanto los estados como el gobierno federal tienen leyes que penalizan el fraude, aunque es posible que las acciones fraudulentas no siempre resulten en un juicio penal. Los fiscales del gobierno a menudo tienen una discreción sustancial para determinar si un caso debe ir a juicio y pueden buscar un acuerdo en su lugar si esto da como resultado una resolución más rápida y menos costosa. Si un caso de fraude va a juicio, el perpetrador puede ser condenado y enviado a la cárcel.

Consideraciones legales

Si bien el gobierno puede decidir que un caso de fraude puede resolverse fuera de los procedimientos penales, las partes no gubernamentales que reclaman una lesión pueden iniciar un caso civil. Las víctimas de fraude pueden demandar al perpetrador para recuperar los fondos o, en un caso en el que no ocurrieron pérdidas monetarias, pueden demandar para restablecer los derechos de la víctima.

Para probar que se ha producido un fraude, el autor debe haber cometido actos específicos. Primero, el perpetrador debe proporcionar una declaración falsa como hecho material. En segundo lugar, el perpetrador tenía que haber sabido que la declaración era falsa. En tercer lugar, el autor debe haber tenido la intención de engañar a la víctima. Cuarto, la víctima debe demostrar que se basó en la declaración falsa. Y quinto, la víctima debió haber sufrido daños como resultado de actuar sobre la declaración intencionalmente falsa.

Tipos de fraude financiero

Los esquemas comunes de de volteo,  el fraude de ocupación, y la  paja comprador  estafa.

El fraude también ocurre en la industria de seguros. La revisión a fondo de un reclamo de seguro puede llevar tantas horas que una aseguradora puede determinar que se justifica una revisión más superficial considerando el tamaño del reclamo. Sabiendo esto, una persona puede presentar una pequeña reclamación por una pérdida que en realidad no ocurrió. La aseguradora puede decidir pagar la reclamación sin investigar a fondo, ya que la reclamación es pequeña. En este caso, se ha realizado un fraude de seguros.

La Oficina Federal de Investigaciones (FBI) describe el fraude de valores como una actividad delictiva que puede incluir fraude de inversión de alto rendimiento, esquemas Ponzi, esquemas piramidales, esquemas de tarifas avanzadas, fraude de moneda extranjera, malversación de fondos de corredores, bombas y vertederos, fraude relacionado con fondos de cobertura, y negociación al final del día. En muchos casos, el defraudador busca engañar a los inversores mediante  declaraciones falsas  y manipular los mercados financieros de alguna manera. Estos delitos se caracterizan por proporcionar información falsa o engañosa, retener información clave, ofrecer malos consejos intencionalmente y ofrecer o actuar sobre la base de información privilegiada.

Consecuencias del fraude financiero

El fraude puede tener un impacto devastador en una empresa. En 2001, se descubrió un fraude corporativo masivo en Enron, una empresa de energía con sede en Estados Unidos. Los ejecutivos utilizaron una variedad de técnicas para disfrazar la salud financiera de la empresa, incluida la ofuscación deliberada de los ingresos y la tergiversación de las ganancias. Después de que se descubrió el fraude, los accionistas vieron caer los precios de las acciones de alrededor de $ 90 a menos de $ 1 en poco más de un año. Los empleados de la compañía perdieron su capital social y perdieron sus trabajos después de que Enron se declaró en bancarrota. El escándalo de Enron fue uno de los principales impulsores de las regulaciones que se encuentran en la Ley Sarbanes-Oxley aprobada en 2002.