Definición del formulario 1099-R
¿Qué es el formulario 1099-R: distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilación o participación en las ganancias?
El formulario 1099-R: Distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilación o participación en las ganancias es un formulario de impuestos del Sistema de Rentas Internas (IRS) que se utiliza para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, IRA, contratos de seguro o pensiones. Trata específicamente de ingresos pasivos y planes de jubilación.
Un formulario 1099-R es uno de los muchos formularios de la serie 1099. Todos estos formularios se conocen como declaraciones de información y dividendos o pagos del gobierno.
Conclusiones clave
- El formulario 1099-R se utiliza para informar distribuciones de anualidades, planes de participación en las ganancias, planes de jubilación, IRA, contratos de seguro o pensiones.
- Cualquiera que reciba una distribución de más de $ 10 requiere un formulario 1099-R.
- El formulario lo proporciona el emisor del plan.
¿Quién puede presentar el formulario 1099-R: distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilación o participación en las ganancias?
Según el IRS, un beneficiario que reciba cualquiera de las siguientes distribuciones de $ 10 o más de las cuentas que se enumeran a continuación debe completar un formulario 1099-R:
- Planes de participación en las utilidades o de jubilación
- Cualquier cuenta de jubilación individual (IRA)
- Anualidades, pensiones, contratos de seguro o planes de beneficios de ingresos para sobrevivientes
- Pagos por incapacidad permanente y total bajo contratos de seguro de vida
- Anualidades de donaciones benéficas
Por otro lado, una persona que recibe un formulario 1099-R por error debe comunicarse de inmediato con el custodio del plan para rectificar la situación y evitar presentar una declaración de impuestos incorrecta. Como la mayoría de los formularios 1099, los formularios 1099-R deben enviarse a los destinatarios antes del 31 de enero del año siguiente al año fiscal.
Si recibe un 1099-R, tenga en cuenta que no todas las distribuciones decuentasde jubilación o con impuestos diferidos están sujetas a impuestos. Una transferencia directa de un plan 401 (k) a una IRA es un ejemplo. Si no está seguro de si una distribución está sujeta a impuestos, puede ser una buena idea consultar con un profesional de impuestos.
Cualquiera que reciba un 1099-R debe incluir la cantidad que se muestra en él en su declaración de impuestos sobre la renta y pagar los impuestos correspondientes.
Cómo presentar el formulario 1099-R: distribuciones de planes de pensiones, anualidades, jubilación o participación en las ganancias
El formulario lo proporciona el emisor del plan, quien debe entregar una copia al IRS, al destinatario de la distribución y al departamento de impuestos estatal, municipal o local del destinatario. Al igual que con otros formularios del IRS, el formulario 1099-R también debe incluir el nombre, la dirección, el número de teléfono y el número de identificación del contribuyente (TIN) del pagador. También debe tener el nombre del destinatario, la dirección y el número de identificación del contribuyente, que para la mayoría de los contribuyentes individuales en su Número de Seguro Social.
Algunos de los otros elementos incluidos en el formulario son la distribución bruta pagada durante el año tributario, el monto de la distribución tributable, el impuesto federal sobre la renta retenido en la fuente, cualquier contribución hecha a la inversión o las primas de seguro pagadas, y un código que representa la tipo de distribuciones hechas al titular del plan.
Un formulario 1099-R utiliza una variedad de códigos numerados y con letras para indicar el tipo de distribución. Se ingresan en la casilla 7 del formulario. En las instrucciones se incluye una tabla de códigos.
Todas las copias del Formulario 1099-R están disponibles en el sitio web del IRS.
Formularios relacionados
El formulario 1099-R es uno de los muchos tipos diferentes de formularios 1099, denominados colectivamente formularios de devolución de información. El IRS utiliza las declaraciones de información para evitar que los contribuyentes declaren menos de sus ingresos. Cada tipo de devolución de información tiene como objetivo capturar un tipo diferente de pago o transacción. Aunque hay aproximadamente 16 tipos de declaraciones de información, la mayoría de los contribuyentes solo recibirán un puñado de ellas. Estos son los formularios 1099 más comunes.
Formulario 1099-INT: Ingresos por intereses
Todas las instituciones financieras emiten el formulario 1099-INT a los inversores al final del año. Incluye un desglose de todos los tipos de ingresos por intereses y gastos relacionados. Todas las instituciones financieras y los pagadores de intereses deben emitir un 1099-INT para cualquier parte a la que pagaron al menos $ 10 de interés durante el año.
Formulario 1099-DIV: Dividendos y distribuciones
Los bancos y otras instituciones financieras envían el formulario 1099-DIV a los inversores que reciben dividendos y distribuciones de cualquier tipo de inversión durante un año calendario. Los inversores pueden recibir varios 1099-DIV. Cada formulario 1099-DIV debe informarse en la declaración de impuestos del contribuyente.
Formulario 1099-MISC: Ingresos varios
Los contratistas independientes, autónomos, propietarios únicos y autónomos reciben elFormulario 1099-MISC de cada cliente que les pagó $ 600 o más en un año calendario. Este formulario también se utiliza para informar compensaciones diversas, como alquileres, premios, premios, pagos de atención médica y pagos a un abogado.
Formulario 1099-K: Tarjetas de pago y transacciones de red de terceros
Los contribuyentes reciben elFormulario 1099-K si el monto en dólares o la cantidad de sus transacciones comerciales supera un cierto umbral durante el año.
Formulario 1099-B: Ingresos de transacciones de intercambio de corredores y trueques
El formulario 1099-B lo utilizan las casas de bolsa y los intercambios de trueque para registrar las ganancias y pérdidas de los clientes durante un año fiscal. Los contribuyentes individuales recibirán este formulario (ya completado) de sus corredores o trueque.
Formulario 1099-G: ciertos pagos del gobierno
Los contribuyentes reciben el Formulario 1099-G si recibieron pagos de compensación por desempleo, reembolsos de impuestos sobre la renta estatales o locales, o ciertos otros pagos de un gobierno o agencia gubernamental. Si recibe este formulario, es posible que deba informar parte de la información en su declaración de impuestos sobre la renta.