Cómo completar el formulario W-4 en 2021
Tabla de contenido
Expandir
- ¿Para qué se usa el formulario W-4?
- 2020 Cambios al Formulario W-4
- Cómo leer y completar el formulario W-4: una guía paso a paso
- Cuando necesita un nuevo formulario W-4
- Consideraciones Especiales
- La línea de fondo
¿Cuál es la forma correcta de completar un formulario W-4? Ese es el formulario de impuestos llamadoCertificado de retención del empleado W-4 que su empleador le entrega cuando comienza un nuevo trabajo. Si los formularios de impuestos lo llenan de pavor, no los comprende, tiene miedo de lo que sucederá si comete un error, simplemente siga leyendo. El formulario W-4 tuvo un cambio de imagen completo en 2020 y ahora tiene cinco en lugar de siete secciones para completar;este artículo explicará qué es un W-4 y lo guiará a través de cómo completar el nuevo formulario línea por línea.
Conclusiones clave
- La forma en que llena el Formulario W-4 del IRS, Certificado de Permiso de Retención del Empleado, determina la cantidad de impuestos que su empleador retendrá de su cheque de pago.
- Desea completar el formulario con precisión para que se retenga la cantidad correcta de impuestos sobre la renta de sus cheques de pago; de lo contrario, podría terminar adeudando al IRS cuando presente sus impuestos.
- El formulario W-4 tuvo un cambio de imagen completo en 2020 y ahora tiene cinco en lugar de siete secciones para completar; el motivo del cambio de imagen fue mejorar la claridad para los contribuyentes que completan el formulario.
¿Para qué se usa el formulario W-4?
Complete un formulario W-4 para que su empleador retenga la cantidad correcta de impuestos sobre la renta de sus cheques de pago. Si tiene un contador u otro preparador de impuestos, confirme sus decisiones con ellos antes de entregar el formulario.
La forma en que llena el Formulario W-4, Certificado de retención del empleado , determina la cantidad de impuestos que su empleador retendrá de su cheque de pago. Su empleador envía el dinero que retiene de su cheque de pago al Servicio de Impuestos Internos (IRS), junto con su nombre y número de Seguro Social (SSN). Su retención cuenta para pagar la factura anual de impuestos sobre la renta que calcula cuando presenta su declaración de impuestos en abril. Es por eso que un formulario W-4 solicita información de identificación, como su nombre, dirección y número de seguro social.
Puede reclamar una exención de retención de dinero si no adeuda impuestos durante el año anterior y espera tener una obligación tributaria cero en el próximo año.
2020 Cambios al Formulario W-4
El IRS lanzó una nueva versión del Formulario W-4 en 2020.2 Fue la primera renovación importante del formulario desde quese firmó laLey de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) en diciembre de 2017;TCJA realizó cambios importantes en la retención para empleados.
De hecho, la renovación del W-4 y los cambios de impuestos desde la TCJA pueden ser una razón para volver a revisar el W-4 que presentó cuando llegó por primera vez a su empleador y ver si necesita hacer cambios. Otra razón para revisar su W-4: lo que aprende cuando presenta sus formularios de impuestos sobre la renta actuales, especialmente si descubre que no se le retuvo lo suficiente de su cheque de pago y ahora le debe dinero al IRS. También es beneficioso actualizar su W-4 cada vez que tenga un gran cambio de vida. Por ejemplo, la adición de un hijo, un matrimonio o un divorcio, o si comienza un trabajo independiente en el lateral.
La versión 2020 del formulario W-4 elimina la posibilidad de reclamar asignaciones personales.2 Anteriormente, un W-4 venía con una Hoja de trabajo de asignaciones personales para ayudarlo a determinar cuántas asignaciones reclamar. Cuantas más asignaciones reclamara, menos retendría un empleador de su cheque de pago y cuanto menos reclamara, más retendría su empleador. Anteriormente, las asignaciones estaban vagamente ligadas a las exenciones personales y dependientes reclamadas en su formulario de impuestos. Aunque la deducción estándar se duplicó como resultado de la TCJA, se eliminaron las exenciones personales y dependientes.
El nuevo formulario tiene como objetivo facilitar el proceso tanto para los empleados que lo completan como para los empleadores que retengan impuestos. Tiene cinco secciones para completar frente a las siete secciones de la versión anterior a 2020.
Cómo leer y completar el formulario W-4: una guía paso a paso
Todas las páginas del formulario W-4 están disponibles en el sitio web del IRS.
Si es soltero o está casado con un cónyuge que no trabaja, no tiene dependientes, solo tiene ingresos de un trabajo y no reclama créditos fiscales o deducciones (aparte de la deducción estándar ) llenando una W 4 es muy sencillo. A partir de 2020, todo lo que tiene que hacer es proporcionar su nombre, dirección, número de seguro social, estado civil para efectos de la declaración y firmar y fechar el formulario.
Si su situación fiscal es más compleja, deberá proporcionar información sobre los dependientes, los ingresos de su cónyuge, los ingresos adicionales y los créditos y deducciones fiscales que planee reclamar.
Así es como funciona completar el formulario.
Paso 1: proporcione su información
Proporcione su nombre, dirección, estado civil para efectos de la declaración y número de seguro social. Fácil. Su empleador necesita su número de Seguro Social para que cuando envíe el dinero que retuvo de su cheque de pago al IRS, el pago se aplique adecuadamente a su factura anual de impuestos sobre la renta. Después de completar este paso, loscontribuyentes únicos con una situación tributaria simple, como se describe anteriormente, solo necesitan firmar y fechar el formulario y listo.
Todos los demás tendrán que dar algunos pasos más.
Si no envía el Formulario W-4 en absoluto, el IRS requiere que su empleador retenga a la tasa más alta.
Paso 2: agregue varios trabajos o un cónyuge que trabaje
Continúe con el paso dos si tiene más de un trabajo o si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta y su cónyuge trabaja. Si esto se aplica a usted, tiene tres opciones entre las que puede elegir una:
Opcion A
Utilice elEstimador de retención de impuestos en línea del IRSe incluya la estimación en el paso cuatro (que se explica a continuación) cuando corresponda.
Opción B
Complete la Hoja de trabajo de trabajos múltiples, que se proporciona en la página tres del Formulario W-4, e ingrese el resultado en el paso 4 (c), que se explica a continuación. Se proporciona en la página tres del formulario W-4, que su empleador debería haberle entregado, o puede descargarlo del IRS. El IRS informa que la hoja de trabajo solo debe completarse en un W-4, y el resultado debe ingresarse solo para el trabajo mejor pagado, para terminar con la retención más precisa.2
Al completar la Hoja de trabajo para trabajos múltiples, lo primero que deberá diferenciar es si tiene dos trabajos (incluidos usted y su cónyuge) o tres o más. Si usted y su cónyuge tienen un trabajo, completarán la línea 1 del formulario. De manera similar, si tiene dos trabajos y su cónyuge no trabaja, también completará la línea 1.
Para completar con precisión la línea 1, deberá utilizar los gráficos proporcionados en la página cuatro del Formulario W-4. Estos gráficos están separados por estado civil, por lo que deberá seleccionar el gráfico correcto según cómo declare sus impuestos. La columna de la izquierda enumera los montos en dólares para el cónyuge con ingresos más altos y la fila superior enumera los montos en dólares para el cónyuge con ingresos más bajos.
Por ejemplo, veamos a una persona casada que presenta una declaración conjunta. Suponiendo que el cónyuge A gana $ 80,000 por año y el cónyuge B gana $ 50,000 por año, el cónyuge A tendría que seleccionar $ 8,420 (la intersección de la fila de $ 80,000 – $ 99,999 de la columna de la izquierda y la columna de $ 50,000 – $ 59,999 de la fila superior) para completar en la línea 1 de la Hoja de trabajo de trabajos múltiples.
Si tiene tres o más trabajos combinados, entre usted y su cónyuge, deberá completar la segunda parte de la Hoja de trabajo para múltiples trabajos. Primero, seleccione su trabajo mejor pagado y el segundo trabajo mejor pagado. Utilice las gráficas de la página 4 para calcular la cantidad que debe agregar a la línea 2a de la página 3. Este paso es el mismo que el del ejemplo anterior, excepto que está utilizando el segundo trabajo mejor pagado como el «trabajo de menor salario».
A continuación, deberá sumar los salarios de sus dos trabajos más altos. Use esa cifra para el «trabajo mejor pagado» en el gráfico de la página 4, mientras usa los salarios del tercer trabajo como el «trabajo que paga menos». Ingrese la cantidad de la gráfica en la línea 2b en la página 3 y sume las líneas 2a y 2b para completar 2c.
Por ejemplo, supongamos que el cónyuge A tiene dos trabajos que ganan $ 50 000 y $ 15 000, mientras que el cónyuge B tiene un trabajo que gana $ 40 000. El cónyuge A ingresaría $ 3,570 en la línea 2a (la intersección de la fila $ 50,000 – $ 59,999 de la columna de la izquierda y la columna de $ 40,000 – $ 49,999 de la fila superior). Sumando $ 50,000 y $ 40,000 juntos para un total de $ 90,000, el cónyuge A ingresaría $ 3,260 en la línea 2c (la intersección de la fila de $ 80,000 – $ 99,999 de la columna de la izquierda y la columna de $ 10,000 – $ 19,999 de la fila superior). La suma de estas dos cantidades da como resultado $ 6,830 para la línea 2c.
Deberá ingresar el número de períodos de pago en un año en el trabajo mejor pagado en la línea 3 de la Hoja de trabajo de trabajos múltiples. Por ejemplo, 12 mensuales, 26 quincenales o 52 semanales. Divida la cantidad anual en la línea 1 (para dos trabajos) o la línea 2c (para tres o más trabajos) por la cantidad de períodos de pago. Ingrese esta cifra en la línea 4 de la Hoja de trabajo de trabajos múltiples, así como en la línea 4c del Formulario W-4.
Opción C
Marque la casilla en la opción C si solo hay dos trabajos en total y haga lo mismo en el W-4 para el otro trabajo también. Elegir esta opción tiene sentido si ambos trabajos tienen un salario similar; de lo contrario, se pueden retener más impuestos de los necesarios.
Paso 3: agregar dependientes
Si tiene dependientes, complete el paso tres para determinar su elegibilidad para el Crédito Tributario por Hijos y el crédito para otros dependientes. Los contribuyentes solteros que ganan menos de $ 200,000 o los casados que presentan una declaración conjunta y que ganan menos de $ 400,000 son elegibles para el Crédito Tributario por Hijos.4
Técnicamente, la definición de dependiente del IRS es bastante complicada (consulte laPublicación 501 del IRS para obtener más detalles), pero la respuesta corta es que es un hijo calificado o un familiar calificado que vive con usted y a quien mantiene económicamente.
Multiplique la cantidad de hijos menores de 17 años que califican por $ 2,000 y la cantidad deotros dependientes por $ 500. Sume la suma en dólares de los dos a la línea tres.
Paso 4: agregue otros ajustes
En esta sección, el IRS desea saber si desea que se retenga una cantidad adicional de su cheque de pago. “Por supuesto que no. Ya estás tomando suficiente de mi dinero ”, piensas. Sin embargo, la información que proporcionó en las secciones anteriores puede hacer que su empleador retenga muy pocos impuestos durante el transcurso del año. Si retienen muy poco, terminará con una gran factura de impuestos y posiblemente multas por pago insuficiente e intereses en abril. En ese caso, dígale a su empleador que retenga dinero extra de cada cheque de pago para que no suceda.
¿Cómo sabe si esto podría suceder? Una causa probable es si recibe ingresos significativos declarados en el dividendos o ingresos de trabajo por cuenta propia; no se retiene impuesto sobre la renta de estas fuentes de ingresos. Es posible que también deba usar esta sección si todavía está trabajando, pero recibe beneficios de pensión de un trabajo anterior o beneficios de jubilación del Seguro Social.
El paso cuatro de un W-4 le permite retener montos adicionales al completar una o más de las siguientes tres secciones:
4 (a)
Si espera obtener ingresos «no laborales» que no estén sujetos a retención, como dividendos o cuentas de jubilación, ingrese la cantidad en esta sección.
4 (b)
Complete esta sección si espera reclamar deducciones (como deducciones detalladas ) que no sean la deducción estándar y desea reducir su retención. Para calcular sus deducciones para 2020, use la Hoja de trabajo de deducciones que se proporciona en la página tres del formulario W-4.
4 (c)
Esta sección le permite tener cualquier impuesto adicional que desee retener de su pago en cada período de pago, incluidos los montos de la Hoja de trabajo para múltiples trabajos, anterior, si esto se aplica a usted.
Paso 5: Firme y feche el formulario W-4
Si bien firmar y fechar un W-4 es el paso más fácil, no es menos importante que cualquier otro. El formulario dice: «Bajo pena de perjurio, declaro que he examinado este certificado y, según mi leal saber y entender, es verdadero, correcto y completo». Debe firmar su nombre debajo de esa declaración, donde dice «Firma del empleado». Luego ingrese la fecha a la derecha. No es válido hasta que lo hagas.
Cuando necesita un nuevo formulario W-4
En general, su empleador no enviará el formulario W-4 al IRS. Después de usarlo para determinar su retención, la compañía lo archivará. Solo tiene que completar el nuevo formulario W-4 si comienza un nuevo trabajo en 2021 o si desea realizar cambios en la cantidad que se retiene de su salario.
Puede cambiar su retención en cualquier momento enviando un nuevo W-4 a su empleador.
Algunas situaciones en las que podría necesitar cambiar su W-4 incluyen: casarse o divorciarse, agregar un hijo a su familia o buscar un segundo trabajo. También puede presentar un nuevo W-4 si descubre que retuvo demasiado o muy poco el año anterior cuando estaba preparando su declaración de impuestos anual, y espera que sus circunstancias sean similares para el año fiscal actual . Los cambiosde su W-4 entrarán en vigencia dentro de los próximos uno a tres períodos de pago, después de que su empresa haya actualizado su información en el sistema de nómina.
Consideraciones especiales al presentar el formulario W-4
Si comienza un trabajo a mediados de año y no estuvo empleado antes de ese año, aquí hay una arruga fiscal que puede ahorrarle dinero: Si no estará empleado por más de 245 días al año, solicite por escrito que su empleador use el método de parte del año para calcular su retención. La fórmula básica de retención asume un empleo de año completo, por lo que sin usar el método de año parcial, se le retendrá demasiado y tendrá que esperar hasta el momento de la declaración de impuestos para recuperar el dinero.
La línea de fondo
Es importante completar un formulario W-4 correctamente porque el IRS requiere que las personas paguen impuestos sobre sus ingresos gradualmente a lo largo del año. Si tiene muy pocos impuestos retenidos, podría deber una suma sorprendentemente grande al IRS en abril, más intereses y multas por pagar sus impuestos de forma insuficiente durante el año.
Al mismo tiempo, si tiene demasiados impuestos retenidos, su presupuesto mensual será más ajustado de lo necesario. Además, le otorgará al gobierno un préstamo sin intereses cuando podría estar ahorrando o invirtiendo ese dinero extra y obteniendo una devolución, y no recuperará sus impuestos pagados en exceso hasta el año siguiente, cuando presente su declaración de impuestos y obtener un reembolso. En ese momento, el dinero puede parecer una ganancia inesperada y es posible que lo use con menos prudencia de lo que lo hubiera hecho si hubiera ingresado gradualmente con cada cheque de pago.