Plazos para los impuestos estimados de 2021
¿Cuándo se adeudan los impuestos trimestrales?
Si bien las personas que trabajan para empresas tradicionalmente tienen impuestos retenidos de sus cheques de pago, los contratistas independientes y aquellos que subsisten con ingresos de inversiones deben pagar impuestos estimados de manera proactiva. Los pagos se realizan normalmente de forma incremental, en las siguientes fechas de impuestos trimestrales:
Si una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o en un feriado legal, los pagos deben emitirse el siguiente día hábil. Para los impuestos de 2021, este es solo el caso del cuarto pago, ya que el 15 de enero de 2022 cae en sábado. Como el 17 de enero es el Día de Martin Luther King, la cuarta fecha límite de pago se inicia hasta el 18 de enero de 2022.
El IRS extendió la fecha de presentación de impuestos federales de 2020 para individuos hasta el 17 de mayo de 2021, debido a la pandemia de coronavirus, en comparación con la fecha límite anterior del 15 de abril de 2021. Sin embargo, esto no se aplica a los pagos de impuestos estimados.
La extensión del plazo de presentación de impuestos federales para individuos y empresas de 2020 hasta el 15 de junio de 2021, para los estados afectados por las tormentas invernales de febrero (Texas, Oklahoma y Luisiana), incluye una extensión para los pagos de impuestos estimados. Los pagos de impuestos estimados que vencen a partir del 11 de febrero de 2021 y hasta el 15 de junio de 2021 ahora se pueden pagar el 15 de junio de 2021 o antes.
La fecha límite para la presentación de impuestos federales de 2020 hasta el 17 de mayo de 2021 no incluye una extensión para los impuestos estimados. Sin embargo, la extensión hasta el 15 de junio de 2021, para los afectados por las tormentas invernales de febrero de 2021 (Texas, Oklahoma y Luisiana), sí incluye un retraso para los impuestos estimados.
Tenga en cuenta que aquellos que solicitan extensiones del impuesto sobre la renta de las personas físicas aún deben cumplir con los plazos de pago trimestrales. Además, aunque haya pagado la primera cuota de impuestos estimados para 2021 el mismo día en que presentó su declaración de impuestos de 2020, estas son acciones completamente separadas.
Conclusiones clave
- Si bien las personas que trabajan para empresas tradicionalmente tienen impuestos retenidos de sus cheques de pago, los contratistas independientes y aquellos que subsisten con ingresos de inversiones deben pagar impuestos estimados de manera proactiva.
- Los impuestos estimados se pagan trimestralmente y los plazos de pago son el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente.
- Cuando una fecha de vencimiento cae en un fin de semana o feriado legal, los pagos vencen el siguiente día hábil.
Cálculo de pagos: la regla de los $ 1,000
Aquellos que proyectan que su factura de impuestos de 2021 será inferior a $ 1,000, después de tener en cuenta las retenciones y los créditos fiscales reembolsables, como los créditos por ingresos del trabajo y los créditos fiscales para las primas, no necesitan preocuparse por los impuestos estimados. Todos los demás deben emplear uno de los dos enfoques siguientes.
- Pagar impuestos estimados para evitar o minimizar multas
- Aumentar la retención para cubrir los impuestos proyectados.
Las personas empleadas deben aumentar la retención presentando un nuevo Formulario W-4asus empleadores. Aquellos que reciben ingresos por pensión o anualidades deben presentar el Formulario W-4P a los administradores del plan u otras partes que pagan los beneficios. Las personas pueden optar por la retención voluntaria de pagos como los beneficios del Seguro Social y los beneficios por desempleo presentando el Formulario W-4V.
Puede ser difícil proyectar los impuestos totales al comienzo del año. Afortunadamente, las siguientes disposiciones de puerto seguro pueden ayudar a las personas a evitar sanciones por inexactitud:
- Año actual: si los impuestos estimados que paga resultan ser al menos el 90% de su factura final para 2021 y realizó los pagos a tiempo, no se aplicarán multas.
- Año anterior: si usa su factura de impuestos de 2020 como un barómetro para su responsabilidad de 2021, también está seguro de que no tendrá multas siempre que los impuestos que pague sean al menos el 100% de su factura de 2020. Sin embargo, si el ingreso bruto ajustado para 2020 fue más de $ 150,000 ($ 75,000 para aquellos que están casados y presentan una declaración por separado), los pagos de 2021 deben ser al menos el 110% de la factura de 2020. Cabe señalar que se aplican reglas diferentes a los agricultores y pescadores.
Si sus ingresos cambian drásticamente durante el año, puede ajustar los pagos de impuestos estimados restantes en consecuencia. Por ejemplo, si pierde su trabajo a mitad de año, puede reducir el resto de sus pagos de impuestos estimados para 2020 para evitar o minimizar el pago en exceso.
Si tiene ingresos para los que se realiza una retención junto con un contratista independiente o ingresos de inversiones, puede aumentar el monto de su retención en lugar de pagar los impuestos trimestrales estimados.
Novedades para los impuestos de 2021
Cuando utilice la factura de impuestos de 2020 para proyectar la responsabilidad de 2021, tenga en cuenta los siguientes ajustes:
- Cambios en las circunstancias: ¿Un matrimonio o divorcio causará cambios en su estado civil para efectos de la declaración y las tasas impositivas asociadas? ¿Está esperando un hijo que resultará en un crédito tributario por hijos? ¿La compra de una casa nueva le dará derecho a deducciones adicionales por intereses hipotecarios e impuestos sobre bienes raíces?
- Ajustes por inflación: Docenas de exenciones fiscales se ajustan anualmente por inflación, como las tarifas estándar por millaje del IRS. Esto puede resultar en una menor obligación tributaria, incluso si los ingresos se mantuvieron constantes de 2020 a 2021.
- Nuevas reglas tributarias: La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA) alteró significativamente las reglas tributarias y tendrá los siguientes efectos continuos hasta 2025:
- Básicamente, la deducción estándar se ha duplicado.
- La exención personal ya no existe.
- Los cambios significativos en la categoría del impuesto sobre la renta de las personas físicas dieron a los contribuyentes de ambos extremos del espectro un recorte impositivo significativo con recortes más pequeños para los que se encuentran en el medio.12
- Se desechó una gran cantidad de deducciones diversas, incluidos los gastos relacionados con la reubicación del trabajo (excepto para militares en servicio activo que se trasladan debido a una orden militar).
- Cambios en el Plan de Rescate Estadounidense de 2021: como parte del tercer paquete de estímulo, la Ley del Plan de Reducción Estadounidense, promulgada el 11 de marzo de 2021, el año fiscal 2021 verá cambios clave:
- El crédito por ingreso del trabajo máximo (EIC) para 2021 será de $ 1,502, previamente limitado a $ 543 para hogares sin hijos. El proyecto de ley también amplía la elegibilidad para hogares sin hijos.
- Hasta $ 10,200 para individuos y $ 20,400 para parejas casadas que declaran conjuntamente los ingresos por desempleo recibidos en 2020 están libres de impuestos a nivel federal siempre que su ingreso bruto ajustado no exceda los $ 150,000. Si presentó su declaración de impuestos antes de tiempo, el IRS la ajustará automáticamente. Puede que ese no sea el caso de su estado, así que asegúrese de revisar su declaración estatal. Para ver si su estado cumple con estas reglas, consulte esta lista.
- El crédito fiscal para primas de la ACA amplía el crédito ofrecido a quienes compran seguros a través del Mercado de seguros médicos.
- Se han realizado cambios en el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes para 2021, originalmente limitado al 35% de los gastos elegibles hasta $ 2,100, el crédito ahora tiene un límite del 50% de los gastos elegibles hasta $ 4,000 para una persona que califica y $ 8,000 para dos o más. La factura también hace que el crédito sea totalmente reembolsable.
- El crédito tributario por hijos es totalmente reembolsable y los límites se elevan hasta $ 3,000 para niños entre 6 y 17 años y $ 3,600 para menores de 6 años.
Tenga en cuenta que el límite de ingresos por inversiones para 2021 se ha elevado de $ 3,650 o menos a $ 10,000 o menos. Esta cifra de $ 10,000 se vinculará a la inflación y se ajustará en consecuencia cada año en el futuro. Este es un cambio permanente como parte del Plan de Rescate Americano.
La línea de fondo
Si bien estimar los impuestos no es una ciencia exacta, acercarse a la cantidad correcta ayudará a las personas a evitar multas si tienen en cuenta los plazos trimestrales. Por último, es importante consultar a los profesionales de impuestos cuando surjan preguntas sobre cuestiones difíciles.