Incautación de activos del IRS: ¿Podría sucederle a usted?
Los contribuyentes que inicialmente no pueden pagar sus impuestos pueden esperar primero recibir algunos avisos por correo, junto con un conjunto de instrucciones que expliquen sus derechos como contribuyentes. Por más problemático que parezca, este problema a menudo se puede resolver con un plan de pagos utilizando elFormulario 9465.
Pero los contribuyentes que deben grandes saldos en sus declaraciones de impuestos y se niegan a comunicarse con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) eventualmente enfrentan la posibilidad de que se les imponga un gravamen o gravamen sobre parte o toda su propiedad. Así es como funciona este proceso y cómo puede evitarlo.
Conclusiones clave
- El Servicio de Impuestos Internos tiene el poder de imponer un gravamen o gravamen sobre parte o toda su propiedad si debe impuestos atrasados.
- Los gravámenes fiscales impiden que una persona venda su propiedad hasta que la deuda se pague en su totalidad.
- Los gravámenes le permiten al IRS confiscar su propiedad y venderla, después de lo cual las ganancias se aplican al saldo pendiente.
- El IRS tiene una lista de activos que están exentos de incautación.
- Negocie un arreglo con el IRS o, si todo lo demás falla, comuníquese con el Servicio del Defensor del Contribuyente para intervenir en su nombre.
Gravámenes fiscales
Un gravamen de impuestos federaleses un aviso público de que alguien debe impuestos atrasados al IRS. Le da al IRS la autoridad para incautar cualquier producto de las ventas de bienes raíces propiedad de uncontribuyente moroso. Las reglas relativas a los gravámenes fiscales se describen en la Sección 6321 del Código de Rentas Internas (IRC).
Los gravámenes impositivos evitan que los contribuyentes morosos vendan su propiedad con un título claro hasta que el IRS reciba el pago completo. Además, el gravamen sigue a la propiedad y no al contribuyente / propietario. Esto significa que cualquiera que tenga la mala suerte de comprar el activo del contribuyente también heredará el gravamen. Entonces, el IRS tiene dos personas a las que puede acudir por su dinero.4
Hay dos tipos de gravámenes fiscales. El primero es un gravamen automático silencioso y el otro implica un aviso enviado por el IRS a la oficina del registrador del condado de residencia del contribuyente. Este último figura en la lista de agencias de informes crediticios y tiene un impacto negativo sustancial en el puntaje crediticio de una persona.
La única forma en que se puede liberar un gravamen es mediante el pago total, más intereses y multas. Otras opciones incluyen la quiebra o una oferta de compromiso. La expiración del estatuto de tiempo para la recaudación de impuestos también puede liberar el gravamen.
Apelar y evitar un gravamen fiscal
Los contribuyentes pueden protestar por un gravamen fiscal ante la Oficina de Apelaciones del IRS. Deben intentar comunicarse primero con el gerente de la unidad que está presentando el gravamen. Si eso no evita el gravamen, entonces deben enviar el Formulario 9423 (la Solicitud de Apelación de Cobro) a la oficina de cobranza. Un oficial de apelaciones decidirá el caso del contribuyente dentro de los tres días hábiles.
Cabe señalar que estos pasos rara vez previenen un gravamen. Los contribuyentes que reciben avisos de gravámenes deben comunicarse con el IRS o el Servicio de Defensa del Contribuyente (TAS) de inmediato y hacer todo lo posible para convencerlos de que publicar el gravamen no es lo mejor para ellos, porque reducirá su puntaje crediticio y, por lo tanto, interferirá con su capacidad. pagar sus impuestos por medios como un préstamo.
El Servicio de Defensa del Contribuyente es una agencia independiente que está disponible para todos los contribuyentes que no pueden llegar a una resolución con el IRS por sí mismos.
Los contribuyentes con gravámenes sobre varias propiedades pueden ser prudentes al solicitar que el IRS libere el gravamen sobre una de ellas para que pueda venderse y recaudar dinero de impuestos. El IRS generalmente concederá esta solicitud.
Una vez que se cumple un gravamen, el IRS debe emitir un aviso de liberación del gravamen dentro de los 30 días posteriores al pago. Si no se emite una liberación, el contribuyente debe comunicarse con el Departamento de Procesamiento de Gravámenes Centralizado del IRS en Cincinnati.
Gravámenes fiscales
Si el IRS no puede recuperar los impuestos impagos con un gravamen, el siguiente paso es embargar los activos del contribuyente. Un embargo es la incautación real de los activos de los contribuyentes por parte del IRS. Este es el último método de aplicación de impuestos cuando todos los demás intentos de recaudar impuestos han fracasado.
Los avisos de recaudación de impuestos generalmente se envían a los empleadores y las instituciones financieras de los contribuyentes morosos. Sin embargo, no todos los contribuyentes a los que se les emiten notificaciones de gravamen realmente verán confiscados sus activos. Varios factores, como el lugar de residencia del contribuyente y el historial de pagos, determinan la probabilidad de que esto ocurra realmente.
Las reglas y procedimientos para los gravámenes de activos se describen en la Sección 6330 del Código de Rentas Internas. El IRS debe proporcionar al contribuyente un aviso por escrito de la intención de imponer un embargo junto con una explicación del derecho a apelar al menos 30 días antes de tomar acción.
Activos exentos
Aunque el IRS tiene la autoridad para confiscar la mayoría de los activos de un contribuyente, no puede tomar todo. La siguiente es una lista de elementos que están fuera de los límites del IRS (a partir de 2020):
- Ropa básica
- Hasta $ 6,250 en artículos personales
- Hasta $ 3,125 en libros de texto y equipos educativos, comerciales o profesionales
- Beneficios de desempleado
- Correo no entregado
- Beneficios de la Medalla de Honor del Congreso y del Ferrocarril
- Compensación y asistencia para trabajadores en virtud de la Ley de Asociación de Capacitación Laboral
- Manutención de los hijos
- Exención mínima de salario u otros salarios para pagar los gastos básicos de vida
- Seguridad social y bienestar
El IRS también puede embargar los salarios, pero no todos. El contribuyente debe tener suficiente para vivir de cada cheque de pago. Los contribuyentes de bajos ingresos o aquellos con muchos dependientes pueden estar exentos del embargo. Sin embargo, una vez que se implementa un gravamen salarial, permanece en vigor hasta que todos los impuestos atrasados se paguen en su totalidad.
Aunque la lista no incluye automóviles, los contribuyentes que dependen de sus automóviles para ir al trabajo generalmente pueden persuadir al IRS de que no los tome. Esto se debe a que es posible que no puedan viajar al trabajo y ganar dinero para pagar sus impuestos. El IRS también puede confiscar cuentas de jubilación y residencias, pero solo lo hará como último recurso.
Cuando todo lo demás falla
Los contribuyentes pueden negociar con el IRS estableciendo un acuerdo de pago o vendiendo un activo. Una oferta de compromiso puede funcionar, pero también pueden ser necesarias medidas más drásticas, como la quiebra o el cambio de empleador.
Los contribuyentes pueden optar por regalar o transferir ciertos activos a otros miembros de la familia para evitar incautaciones del IRS. Poner los activos de papel en cajas de seguridad con su propio número de identificación fiscal a menudo puede mantenerlos fuera de su alcance. Los contribuyentes también pueden intentar mostrarle al IRS que un activo incautado tiene poco valor. Pero la estrategia más efectiva cuando se trata de gravámenes es convencer al IRS de que el gravamen creará directamente una dificultad financiera que solo hará que sea más difícil pagar el impuesto.
La subasta del IRS
Una vez que el IRS confisque sus activos, los venderá en una subasta del IRSal mejor postor. Los contribuyentes pueden continuar negociando con el IRS hasta que comience el proceso de licitación.
Los activos vendidos en subasta deben venderse al menos por su valor justo de mercado. Por ejemplo, una casa de $ 400 000 no se puede vender por $ 100 000. Sin embargo, es posible que se requiera una tasación para hacer cumplir esto en algunos casos.dieciséis
La línea de fondo
El IRS tiene un poder considerable para emitir gravámenes y gravámenes contra los contribuyentes que se niegan a pagar sus facturas de impuestos. Este puede ser un medio muy eficaz de recaudar impuestos en muchos casos, pero los contribuyentes también tienen derechos durante estos procedimientos.
Hay muchas estrategias que se pueden utilizar para tratar de evitar o retrasar que el IRS se apodere de los activos personales y comerciales. Para obtener más información, consulte con su asesor financiero o con un abogado fiscal calificado.