Desfalco
¿Qué es la decadencia?
En términos legales, la defalcación se refiere predominantemente al robo, mal uso o malversación de dinero o fondos en poder de un fideicomisario oficial u otro fiduciario de alto nivel. La defraudación es una forma de malversación, ya sea por la mala asignación de fondos o por no contabilizar los fondos recibidos. Además, defalcación se refiere a la suma de dinero malversado. El término tiene un uso frecuente en el contexto del negocio de seguros de título. En estos casos, un agente de título utiliza indebidamente los fondos de garantía que tienen el propósito de completar las transacciones cubiertas.
En una tercera y menos común definición, la desvalorización también puede referirse a la consolidación de dos deudas opuestas llevadas por dos partes relacionadas, para producir un monto total. Por ejemplo, si la persona A tiene una obligación de $ 100 con la empresa XYZ, pero la empresa también le debe a la persona A $ 14, la descalificación de estas dos deudas se convierte en $ 86 adeudados por la persona A a la empresa XYZ.
Sin embargo, esta medida contable generalmente se desaconseja porque puede enturbiar las aguas contables. En el mejor de los casos, esta maniobra solo puede ejecutarse legalmente, con el consentimiento expreso de ambas partes involucradas.
Una mirada más cercana a la decadencia
En su uso más común, defalcación es la malversación de fondos por parte de funcionarios públicos. Aparece con frecuencia en el Código de Quiebras de EE. UU. E indica cualquier maniobra ilegal que manche una deuda específica. La conexión daña la responsabilidad hasta el punto de que efectivamente no puede liberarse en caso de quiebra. Cuando esto sucede, también puede, de manera fraudulenta, liberar a los deudores de sus obligaciones de deuda al finalizar el Capítulo 7 o el Capítulo 13 de bancarrotas.
En 2013, la Corte Suprema de los EE. UU. Abordó el tema, afirmando que la descalificación, en lo que respecta al Código de Quiebras de los EE. UU., Exige pruebas de «un estado de ánimo culpable, que implica el conocimiento o una imprudencia grave con respecto a la naturaleza inapropiada de los comportamiento fiduciario «.
En otras palabras, el acto de apropiación indebida de fondos debe tener una intención evidente. Sin embargo, el derecho consuetudinario especifica que la conducta de desfalco implica un grado de culpabilidad mayor que la negligencia, pero que no necesariamente llega al nivel de fraude. Algunos casos hacen que sea más difícil identificar los actos de desfalco. Las acciones que pueden considerarse desfalco cuando son cometidas por ejecutivos o altos funcionarios encargados de fondos a menudo se caracterizan, de manera más directa, como malversación estricta cuando las cometen empleados o funcionarios de nivel inferior.
Conclusiones clave
- La defraudación se refiere predominantemente al robo, uso indebido o malversación de dinero o fondos en poder de un fideicomisario oficial u otro fiduciario de alto nivel.
- La defraudación es una forma de malversación, ya sea por la mala asignación de fondos o por no contabilizar los fondos recibidos.
- la descalificación también puede referirse a la consolidación de dos deudas opuestas llevadas por dos partes relacionadas, para producir un monto total.
Ejemplo del mundo real
En el infame caso de descalificación de Bullock contra BankChampaign, NA, presentado en la Corte de Apelaciones de los Estados Unidos para el Undécimo Circuito, Randy Bullock se declaró en bancarrota en 2009 para descargar una deuda de sentencia de una demanda de 1999 presentada por sus hermanos. Los hermanos lo demandaron por incumplimiento del deber fiduciario como fideicomisario del fideicomiso de su padre. Bullock, quien se convirtió en el fideicomisario en 1978, tomó tres préstamos del fideicomiso sin el conocimiento de los beneficiarios. Finalmente, pagó la totalidad.