Deducible
¿Qué es un deducible?
A efectos fiscales, un deducible es un gasto que un contribuyente individual o una empresa puede restar del ingreso bruto ajustado mientras completa un formulario de impuestos. El gasto deducible reduce los ingresos declarados y, por lo tanto, la cantidad de impuestos sobre la renta adeudados.
Los contribuyentes individuales estadounidenses pueden usar la deducción estándar o completar una lista de todos sus gastos deducibles, dependiendo de cuál resulte en un ingreso imponible más pequeño.
Conclusiones clave
- La mayoría de los asalariados utilizan la deducción estándar. Sin embargo, aquellos con gastos deducibles muy altos pueden optar por «detallar» si eso da como resultado una factura de impuestos más pequeña.
- La lista de gastos deducibles para individuos se redujo significativamente con la reforma fiscal en 2018. Al mismo tiempo, la deducción estándar casi se duplicó.
- Las empresas deben detallar todos sus gastos operativos para llegar a la cifra correcta de ingresos imponibles.
Entender los deducibles
Para los asalariados individuales, los deducibles más comúnmente utilizados son los pagos de intereses hipotecarios, los pagos de impuestos estatales y locales, los intereses de préstamos estudiantiles y las deducciones caritativas. Hay una deducción por los gastos médicos de bolsillo, pero solo por los gastos que superen el 7,5% del ingreso bruto ajustado del contribuyente.
Las personas que trabajan desde casa y mantienen un espacio exclusivo para su trabajo pueden deducir muchos de los gastos relacionados.
Sin embargo, la gran mayoría de los estadounidenses ha tomado la deducción estándar desde 2018, cuando esa cifra se duplicó.
- Para el año fiscal 2020, la deducción estándar para contribuyentes solteros y personas casadas que declaran por separado es de $ 12,400. Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, es $ 24,800. La deducción por cabeza de familia es de $ 18,650.
- Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para contribuyentes solteros y parejas casadas que declaran por separado es de $ 12,550. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es $ 25,100. Para los jefes de familia, es $ 18,800.
Ejemplo de deducción estándar
Si un contribuyente utiliza la deducción estándar o detalla los gastos deducibles, la cantidad se resta directamente del ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, si un solo contribuyente declara $ 50,000 en ingresos brutos, según la cifra en un formulario W2, entonces puede deducir $ 12,400. La renta imponible de la persona es ahora de $ 37,600.
La deducción estándar casi se duplicó con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. Aproximadamente el 90% de los contribuyentes ahora la usan en lugar de detallar las deducciones.
Detallar los gastos deducibles en lugar de tomar la deducción estándar requiere presentar una hoja más de papel. Se debe adjuntar un formulario de Anexo A, que se utiliza para registrar las diversas deducciones que se reclaman, al formulario de impuestos principal, el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR.
El proceso requiere mucho mantenimiento de registros, incluidos recibos u otra prueba de gastos.
Los contribuyentes que toman la deducción estándar pueden presentar solo el Formulario 1040. Aquellos que tienen 65 años o más pueden usar el Formulario 1040-SR. Es casi idéntico al Formulario 1040, pero con letra más grande.
Deducibles comerciales
Los deducibles comerciales son considerablemente más complejos que los deducibles individuales y requieren mucho más mantenimiento de registros. Una empresa o una persona que trabaja por cuenta propia debe enumerar todos los ingresos que se recibieron y todos los gastos que se pagaron para informar la ganancia real de la empresa. Esa ganancia es la renta imponible bruta de la empresa.
Ejemplos de deducibles comerciales ordinarios incluyen nómina, servicios públicos, alquiler, arrendamientos y otros costos operativos. Los deducibles adicionales incluyen gastos de capital, como la depreciación de equipos o bienes raíces.
Los deducibles permitidos varían según la estructura del negocio. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones difieren en los tipos y montos de deducciones disponibles para sus propietarios.3