Responsabilidades diarias del CFO: 3 estudios de caso

Ser un director financiero significa tener más que un conocimiento avanzado de conceptos contables y financieros. Significa comprender cómo funciona toda una empresa y su industria para que pueda ayudar a esa empresa a ser rentable y competitiva. Para darle una idea de cómo sería su vida si se convirtiera en CFO, hemos entrevistado a tres profesionales en el campo para ver cómo son sus días laborales. Uno es un consultor autónomo que se desempeña como director financiero a tiempo parcial para numerosas empresas. Otro ayuda a administrar una empresa en línea. El tercero trabaja para una pequeña empresa donde no solo se desempeña como director financiero, sino que también dirige varias otras divisiones.

John Lafferty, autónomo interino y director financiero virtual de CFO-Pro

Ser director financiero no tiene por qué significar ser empleado a tiempo completo de una empresa. John Lafferty de Naperville, Ill., Ha sido CFO interino de tiempo completo desde 1996. Antes de comenzar su propia firma, obtuvo más de 30 años de experiencia como auditor, controlador, tesorero, CFO y COO de empresas en una amplia variedad de gama de industrias. Ahora, divide su tiempo entre varios clientes, generalmente pequeñas y medianas empresas con ingresos anuales de $ 3 millones a $ 30 millones.

A tiempo parcial, según sea necesario, satisface las necesidades de las empresas que no pueden pagar o no necesitan un director financiero a tiempo completo, pero que a veces necesitan experiencia financiera a nivel ejecutivo. Ayuda tanto a las empresas emergentes como a las maduras a gestionar cuestiones como garantizar un flujo de caja suficiente para sostener el crecimiento, métricas clave, prepara estados financieros y desarrolla estrategias financieras. Para algunos clientes, ofrece una solución única, mientras que para otros, el cliente se mantendrá en contacto con sus preguntas.

En un día típico, Lafferty pasa la primera hora y media supervisando al personal de contabilidad. Luego pasará una hora en correos electrónicos y llamadas telefónicas para hacer un seguimiento de varios asuntos de la empresa. Dedica la siguiente hora a la planificación del flujo de caja y la gestión de caja, luego otra hora al análisis de cuentas y conciliaciones. Luego pasa media hora recomendando y documentando cambios en procedimientos y procesos, y otra media hora en sesiones de estrategia y planificación con el CEO o COO de su cliente. Dedica otra hora a la gestión de cuentas por cobrar y llamadas de cobranza, y una hora más colaborando para ayudar a su personal cuando alguien está enfermo o tiene demasiado en su plato. Durante la última media hora del día, resuelve preguntas y disputas contables y de informes. Otras actividades clave que realiza con menos frecuencia incluyen cierres mensuales, respuestas regulatorias mensuales, trimestrales y anuales, declaraciones e impuestos y presupuestos anuales.

Esas son solo las tareas que realiza directamente para sus clientes. También debe administrar su propio negocio, que toma aproximadamente dos horas adicionales al día e incluye leer, establecer contactos, asistir a seminarios, desarrollar su negocio y tomar un café temprano en la mañana con sus influencers clave. En total, trabaja de 50 a 55 horas a la semana. Puede elegir cuándo se va de vacaciones, pero trabaja de forma remota, lo que cubre los costos de sus vacaciones. En su tiempo libre, hace ejercicio en el gimnasio, canta la armonía de la barbería, es cantor en la iglesia y corre en karts.

Mark Karsch, director financiero de Nexxt

Mark Karsch es el director financiero de Nexxt, que adquirió Beyond.com, una red profesional en línea. Se desempeñó como vicepresidente de finanzas de la empresa antes de convertirse en director financiero y tenía experiencia previa como director financiero de varias empresas.

Karsch llega a la oficina alrededor de las 8:15 am y pasa la primera hora de su jornada laboral revisando métricas operativas clave, como cifras de ingresos, rendimiento del correo electrónico, adquisiciones de nuevos miembros y datos de participación de los miembros del día anterior y del mes hasta la fecha.. Si esas métricas no están donde deben estar, desarrolla un plan para ayudar al equipo de operaciones a mejorarlas.

Durante la próxima hora, se reunirá con uno de los tres grupos que le informan (finanzas, servicio al cliente y relaciones con el cliente) para revisar su progreso en los proyectos actuales. Luego, Karsch pasa de 30 minutos a dos horas revisando y aprobando comisiones y cuentas por pagar, alineando el financiamiento para futuras compras de capital, revisando el estado de cobros y cuentas por cobrar morosas y revisando la adecuación de acumulaciones y reservas. También trabaja con recursos internos y profesionales externos para que los pagos de impuestos y las declaraciones se realicen oportunamente.

Por la tarde, Karsch pasa un poco más de una hora reuniéndose con otros departamentos para discutir la optimización del retorno de la inversión, oportunidades de ingresos adicionales, nuevas estrategias de proyectos y objetivos estratégicos. Dedica las últimas dos horas y media de su jornada laboral a hacer un seguimiento de las tareas relacionadas con sus reuniones anteriores, revisar sus metas y logros y los de su equipo, y asegurarse de que los proyectos sobresalientes vayan por buen camino.

Karsch también tiene una serie de actividades no diarias. Una vez a la semana, su equipo de finanzas proporciona al equipo senior (el director ejecutivo, el director de operaciones y varios vicepresidentes de toda la empresa) un informe financiero completo con métricas operativas detalladas para mostrar dónde se encuentra la empresa en relación con sus objetivos y por qué. Mensualmente, prepara un presupuesto detallado para la alta gerencia y el directorio comparando el período actual y los resultados del año hasta la fecha con las metas de la compañía y los resultados del año anterior y explicando cualquier variación. Trimestralmente, puede participar en las reuniones de la junta. También prepara un presupuesto anual junto con el equipo senior y coordina las actualizaciones presupuestarias a lo largo del año.

Karsch trabaja 50 horas a la semana, en promedio. Hay noches en las que él es el último en la oficina, pero no es un hecho diario. Consulta su correo electrónico durante la semana y los fines de semana, pero solo responde a los más importantes. Los domingos por la noche, después de la cena, dedica un tiempo a planificar lo que quiere lograr con su equipo la próxima semana. Hace tiempo para irse de vacaciones al año con su familia.

Ron Martin, director financiero de la Asociación de Empleadores de AAIM

Ron Martin es director financiero de AAIM Employers Association en St. Louis. La asociación ofrece oportunidades para establecer contactos entre pares, información de investigación empresarial, consultoría de gestión y recursos humanos, mejora del rendimiento y procesos, contratación externa y contratación, y capacitación y desarrollo profesional para más de 1,600 empleadores de St. Louis e Illinois de todos los tamaños e industrias. Debido a que trabaja para una pequeña empresa, no solo actúa como director financiero, sino también como director de tecnología de la información, director de recursos humanos y presidente de las empresas de capacitación y consultoría de AAIM.

Martin comienza cada mañana dedicando 10 minutos a establecer sus prioridades para el día. A lo largo del día, pasa de una a dos horas gestionando personal y resolviendo problemas. Por ejemplo, podría necesitar interpretar una regla contable relacionada con una transacción financiera. Además, dado que cumple varios roles, es posible que deba resolver un problema no financiero.

Pasa entre una y dos horas revisando y respondiendo correos electrónicos, y entre una y cuatro horas en reuniones que requieren aportes financieros, generalmente con el director ejecutivo, el director de marketing y el resto del equipo de gestión. Presenta el pronóstico de ventas para los próximos dos meses, incluido el pronóstico de ingresos, gastos y ganancias netas en función de estas ventas.

Semanalmente, Martin prepara un pronóstico de ingresos, que demora de dos a tres horas. Cada dos semanas, se toma una o dos horas para revisar y aprobar las facturas y la nómina. Mensualmente, dedica de ocho a 10 horas a preparar informes de ventas, cálculos de comisiones para el equipo de ventas, pronósticos financieros y presupuestos, para poder presentar los resultados financieros del mes anterior a la gerencia. También pasa de una a dos horas al mes revisando y aprobando estados financieros y otras cuatro a seis horas preparando pronósticos mensuales.

En el transcurso del trimestre, dedicará de 14 a 20 horas a preparar y presentar estados financieros para el directorio de la empresa para ayudarlos a tomar decisiones sobre la dirección de la empresa. También pasa unas ocho horas con la junta al año para participar en la planificación a largo plazo. Otras 20 a 30 horas al año se destinan a la preparación y revisión del presupuesto de la organización.

Martin suele trabajar 60 horas a la semana, pero puede pasar la mayoría de los fines de semana en casa y tiene tiempo para la familia, las actividades sociales y las vacaciones. En su tiempo libre, él y su esposa asisten a los eventos deportivos y actividades extraescolares de sus hijos. Hace ejercicio, se mantiene al día con los miembros de la familia que viven fuera de la ciudad y ayuda a su madre en la casa. Incluso tiene tiempo para relajarse en la piscina durante el verano.

La línea de fondo

Una carrera como director financiero ofrece una amplia gama de posibilidades para los tipos de industrias y empresas para las que puede trabajar. También ofrece oportunidades no solo para administrar las finanzas de una empresa al más alto nivel, sino también para contribuir a otras áreas. Por último, ofrece mucha más flexibilidad de la que podría esperar si decide dirigir su propio negocio como director financiero de consultoría.