Informe de transacciones de divisas (CTR)

¿Qué es un informe de transacciones de divisas (CTR)?

Un informe de transacciones monetarias (CTR) es un formulario bancario que se usa en los Estados Unidos para ayudar a prevenir casos de lavado de dinero. Este formulario debe ser completado por un representante bancario que tenga un cliente que solicite depositar o retirar una transacción de divisas superior a $ 10,000. Es parte de las responsabilidades contra el lavado de dinero (AML) de la industria bancaria.

Comprensión de los informes de transacciones de divisas

La Ley de Secreto Bancario inició el informe de transacciones monetarias en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a $ 10,000 deben informarse con un CTR. La legislación reciente ha identificado ciertos grupos conocidos como «personas exentas».

Las tres categorías de «personas exentas» son:

1. Cualquier banco de Estados Unidos.
2. Departamentos o agencias que dependen del gobierno federal, estatal o local, incluida cualquier organización que ejerza autoridad gubernamental.
3. Cualquier corporación cuyas acciones se negocien en la NYSE, Nasdaq y American Stock Exchange (excluidas las acciones que cotizan en el Mercado de empresas emergentes y bajo el encabezado Nasdaq Small-Cap Issues).

Historial de informes de transacciones de divisas

Cuando se implementó inicialmente el CTR, el juicio de un cajero de banco era lo único que llevaría a que se informara a la policía sobre una transacción sospechosa de menos de $ 10,000. Esto se debió principalmente a la preocupación de la industria financiera por el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobación de la Ley de Control de Lavado de Dinero, el derecho a la privacidad financiera dejó de ser un problema.

Como parte de la ley, el Congreso declaró que una institución financiera no puede ser considerada responsable por divulgar información transaccional sospechosa a las fuerzas del orden. Como resultado, la siguiente versión del CTR tenía una casilla de verificación de transacción sospechosa en la parte superior. Esto estuvo en vigor hasta abril de 1996 cuando   se presentó el Informe de Actividades Sospechosas (SAR). El formulario CTR fue una vez oficialmente el formulario 104; sin embargo, ahora es el modelo 112.

Cómo funcionan actualmente los informes de transacciones de divisas

Cuando un banco procesa una transacción que involucra más de $ 10,000, la mayoría del software bancario creará automáticamente un CTR electrónicamente y completará los impuestos y otra información del cliente automáticamente. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificación opcional en la parte superior del empleado del banco que cree que la transacción es sospechosa o fraudulenta usando el SAR.

Un banco no está obligado a informar a un cliente sobre el límite de informes de $ 10,000 a menos que el cliente lo solicite. Un cliente puede negarse a continuar con la transacción al ser informado sobre el CTR, pero esto requeriría que el empleado del banco presente un SAR. Una vez que un cliente presenta o solicita retirar más de $ 10,000 en efectivo, la decisión de continuar la transacción debe continuar sin reducción para evitar la presentación de un CTR. Por ejemplo, si un cliente incumple su solicitud inicial y en su lugar solicita la misma transacción por $ 9,999, el empleado del banco debe rechazar dicha solicitud y continuar la transacción como se solicitó originalmente mediante la presentación de un CTR. Este tipo de intento se conoce como estructuración y es punible por la ley federal tanto contra el cliente como contra el empleado del banco. Las transacciones habituales justo por debajo del umbral de $ 10,000 también pueden atraer el escrutinio y la presentación de un SAR.