Conducto IRA
¿Qué es un conducto IRA?
Una IRA de conducto es una cuenta que se utiliza para transferir fondos de un plan de jubilación calificado a otro plan calificado. Por lo general, la intención de utilizar este tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) es almacenar activos hasta que puedan transferirse al plan calificado de un nuevo empleador. Una IRA de conducto también se conoce como » IRA de transferencia «.
Conclusiones clave
- Una cuenta IRA de conducto es una cuenta temporal que se utiliza para retener fondos hasta que se puedan mover de un plan de jubilación calificado a otro plan de jubilación calificado.
- No hay límite de tiempo para una IRA de conducto. Los activos pueden residir y crecer en una cuenta IRA de conducto durante décadas y aún así ser transferidos a una nueva cuenta.
- El principal beneficio de una IRA de conducto es que legalmente permite a una persona eludir la regla del IRS de transferir una cuenta a otra dentro de los 60 días o incurrir en multas.
- Si un individuo hace una contribución a su IRA de conducto, pierde su estado de conducto.
- Desde la aprobación de la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001, que mejoró las opciones de portabilidad para los titulares de cuentas, la necesidad de cuentas IRA de conducto ha disminuido.
Comprensión de una cuenta IRA de conducto
Una IRA de conducto se configura mediante la firma de un Acuerdo del Plan IRA. No existe una disposición específica para la creación de una cuenta IRA conduit. Más bien, simplemente cumplir con ciertas reglas, como no mezclar activos de otra fuente y asegurarse de que el dinero se originó en una transferencia calificada o una transferencia directa de un plan calificado o 403 (b), son los únicos requisitos.
No hay límite en la suma de las contribuciones transferidas a una cuenta IRA conduit desde un plan calificado, ni en la cantidad de transacciones que se pueden realizar. No es necesario que una persona contribuya con el 100% de los activos de su plan de jubilación calificado a la cuenta IRA conduit.
Además, no hay límite de tiempo para una IRA conduit. Los activos podrían residir y crecer en una IRA conduit durante décadas y aún así ser transferidos alplan 401 (k) de un nuevo empleador. Tampoco hay un período mínimo de tiempo durante el cual los activos deban permanecer en una IRA conduit.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene algunos límites en las transferencias, como permitir solo una transferencia por año de la misma cuenta IRA. Esto no se aplica a transferencias de IRA tradicionales a IRA Roth (conversiones), transferencias de fideicomisario a fideicomisario a otra IRA, transferencias de IRA a plan, transferencias de plan a IRA y transferencias de plan a plan.
Beneficios de un Conduit IRA
El mayor beneficio de una IRA conduit es la flexibilidad que brinda a una persona que ha dejado un trabajo y debe encontrar un lugar para estacionar los activos 401 (k) (o activos de otro plan de jubilación calificado). Específicamente, una IRA de conducto proporciona una forma de evitar el requisito de reinversión de 60 días del IRS.
En muchos casos, se necesitan más de 60 días para encontrar un nuevo trabajo y completar el proceso de transferencia de activos de un plan de jubilación a otro. Sin usar un conducto o una IRA de transferencia, una persona podría recibir una multa fiscal por realizar una distribución anticipada.
En las últimas dos décadas, sin embargo, la necesidad de IRA conduit ha disminuido. Esto se debe principalmente a la Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001 (EGTRRA). La Ley amplió la capacidad de los titulares de planes de trasladar sus activos, en particular permitiéndoles mover activos IRA a cuentas de jubilación elegibles, incluso si no usaban un IRA de conducto.
Desventajas de un Conduit IRA
A pesar de toda la flexibilidad que ofrecen las cuentas IRA de conducto, existen algunas ventajas y desventajas. Por ejemplo, una vez que los activos se han transferido a una cuenta IRA conduit, no se pueden realizar contribuciones adicionales; de lo contrario, deja de ser una conduit.
Si un usuario de IRA conduit no tiene otro vehículo de ahorro para la jubilación a su disposición, no podrá contribuir a un plan de ahorro con ventajas impositivas y puede retrasarse en sus metas de ahorro para la jubilación.
De manera similar, es posible que el dinero no se transfiera al IRA conduit desde otras fuentes, de lo contrario, perderá su ventaja fiscal (ya no podrá acumular ganancias de capital libres de impuestos y será elegible para el tratamiento fiscal de promedios futuros).
En realidad, tiene más sentido mantener una cuenta de jubilación estática en un lugar hasta que esté listo para moverla a otro lugar, como la cuenta de jubilación de un empleador. Esto elimina la necesidad y el trabajo adicional de tener que utilizar un conducto IRA.