Experiencia del año calendario
¿Qué es una experiencia de año calendario?
La experiencia de un año calendario se utiliza en la industria de seguros para indicar la «experiencia» de una compañía de seguros durante un año calendario. También conocida como experiencia de año de suscripción o experiencia de año de accidente, es la diferencia entre las primas ganadas y las pérdidas en las que se ha incurrido (pero no necesariamente se producen) dentro de un período contable de 12 meses, independientemente de si se han recibido las primas., o las pérdidas han sido registradas o pagadas.
Conclusiones clave
- La experiencia de un año calendario es la diferencia entre las primas ganadas y las pérdidas incurridas (pero que no necesariamente ocurren) dentro de un período de 12 meses.
- Nos dice los ingresos de suscripción de la compañía, las ganancias generadas por la aseguradora a través de su curso de negocios y su capacidad para evaluar riesgos.
- En un solo momento, la empresa puede ganar una prima o incurrir en una pérdida y luego recibir o pagar el efectivo asociado con esos eventos más adelante.
Comprensión de las experiencias del año calendario
Cuando una compañía de seguros suscribe o renueva una póliza, recibe una prima de seguro como pago por sus problemas. Estos ingresos deben exceder los costos comerciales ordinarios, junto con cualquier dinero pagado a los clientes en caso de que presenten una reclamación de seguro satisfactoria .
La diferencia entre ingresos y costos son los ingresos o, en el caso de las aseguradoras, los ingresos de suscripción. La experiencia de un año calendario es el ingreso de suscripción de la compañía de seguros. Nos dice la ganancia generada a través de su curso de negocios midiendo las primas, la cantidad de dinero que un individuo o empresa paga por una póliza de seguro y las pérdidas registradas en los registros contables durante el calendario de 12 meses.
Los suscriptores de seguros aseguran a personas y empresas sopesando los riesgos y determinando la prima a cobrar para asegurar ese riesgo. La experiencia de un año calendario se utiliza para indicar si las primas cubren efectivamente las pérdidas de una aseguradora.
La experiencia anual de una aseguradora es, por lo tanto, una medida de qué tan bien suscribe seguros y su capacidad para evaluar riesgos. Para ser rentable, las experiencias del año calendario deben ser mayores que 1.
Importante
Las experiencias del año calendario indican si las primas cubren efectivamente las pérdidas de una aseguradora.
Cálculo de una experiencia de año calendario
La experiencia de un año calendario se calcula de la siguiente manera:
Experiencia del año calendario = Prima devengada contable / Pérdidas incurridas y Gastos de ajuste de pérdidas (LAE), el costo asociado con la investigación y liquidación de un reclamo de seguro, para todas las pérdidas.
Las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR) y los cambios en las reservas para pérdidas —una estimación del monto que una compañía de seguros tendrá que pagar en futuras reclamaciones de seguros sobre pólizas suscritas— también se tienen en cuenta al calcular las pérdidas.
Consideraciones Especiales
Tenga en cuenta que la empresa puede ganar una prima o incurrir en una pérdida en un momento dado y recibir o pagar el efectivo asociado con esos eventos más adelante. En otras palabras, esto significa que la experiencia de un año calendario no es necesariamente una medida de cuánto efectivo retuvo, cobró o desembolsó una aseguradora en un período contable de 12 meses.
Experiencia de año calendario versus experiencia de año de póliza
Las aseguradoras también utilizan a veces la experiencia de los años de la póliza para medir las pérdidas frente a las primas ganadas.
En lo que difieren es en que la experiencia del año calendario analiza las pérdidas por reclamaciones realizadas durante un año específico, mientras que la experiencia del año de la póliza analiza cómo un conjunto específico de pólizas, las que entran en vigor durante el año, están expuestas a pérdidas.