Basilea II
¿Qué es Basilea II?
Basilea II es un Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que nivelaron el campo de la regulación internacional con reglas y pautas uniformes. Basilea II amplió las reglas para los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I, el primer acuerdo regulatorio internacional, y proporcionó el marco para la revisión regulatoria, así como también estableció requisitos de divulgación para la evaluación de la adecuación del capital de los bancos. La principal diferencia entre Basilea II y Basilea I es que Basilea II incorpora el riesgo crediticio de los activos mantenidos por instituciones financieras para determinar los coeficientes de capital regulatorio.
Entendiendo Basilea II
Basilea II es un segundo acuerdo regulatorio bancario internacional que se basa en tres pilares principales: requisitos mínimos de capital, supervisión regulatoria y disciplina de mercado. Los requisitos mínimos de capital juegan el papel más importante en Basilea II y obligan a los bancos a mantener ratios mínimos de capital de capital regulatorio sobre activos ponderados por riesgo. Debido a que las regulaciones bancarias variaban significativamente entre países antes de la introducción de los acuerdos de Basilea, un marco unificado de Basilea I y, posteriormente, Basilea II ayudó a los países a aliviar la ansiedad sobre la competitividad regulatoria y los requisitos de capital nacional drásticamente diferentes para los bancos.
Requisitos mínimos de capital
Basilea II proporciona pautas para el cálculo de los coeficientes mínimos de capital regulatorio y confirma la definición de capital regulatorio y un coeficiente mínimo del 8% para el capital regulatorio sobre los activos ponderados por riesgo. Basilea II divide el capital regulatorio elegible de un banco en tres niveles. Cuanto más alto sea el nivel, menos valores subordinados puede incluir un banco en él. Cada nivel debe ser de un cierto porcentaje mínimo del capital regulatorio total y se utiliza como numerador en el cálculo de ratios de capital regulatorio.
El capital de nivel 1 es la definición más estricta de capital regulatorio que está subordinado a todos los demás instrumentos de capital e incluye el capital contable, las reservas reveladas, las ganancias retenidas y ciertos instrumentos de capital innovadores. El Nivel 2 son los instrumentos de Nivel 1 más varias otras reservas bancarias, instrumentos híbridos y préstamos subordinados a mediano y largo plazo. El Nivel 3 consiste en el Nivel 2 más préstamos subordinados a corto plazo.
Otra parte importante de Basilea II es perfeccionar la definición de activos ponderados por riesgo, que se utilizan como denominador en los coeficientes de capital regulatorio y se calculan utilizando la suma de activos que se multiplica por las respectivas ponderaciones de riesgo para cada tipo de activo. Cuanto más riesgoso sea el activo, mayor será su peso. La noción de activos ponderados por riesgo tiene como objetivo castigar a los bancos por mantener activos de riesgo, lo que aumenta significativamente los activos ponderados por riesgo y reduce los coeficientes de capital regulatorio. La principal innovación de Basilea II en comparación con Basilea I es que tiene en cuenta la calificación crediticia de los activos al determinar las ponderaciones de riesgo. Cuanto mayor sea la calificación crediticia, menor será la ponderación por riesgo.
Supervisión regulatoria y disciplina de mercado
La supervisión regulatoria es el segundo pilar de Basilea II que proporciona el marco para que los organismos reguladores nacionales se ocupen de varios tipos de riesgos, incluido el riesgo sistémico, el riesgo de liquidez y los riesgos legales. El pilar de disciplina de mercado proporciona varios requisitos de divulgación para las exposiciones al riesgo de los bancos, los procesos de evaluación de riesgos y la adecuación del capital, que son útiles para los usuarios de los estados financieros.