Cómo afectó Basilea 1 a los bancos
Tabla de contenido
Expandir
- El propósito de Basilea I
- Capital de dos niveles
- Escollos de Basilea I
- La línea de fondo
De 1950 a 1981 hubo alrededor de seis quiebras bancarias (o quiebras) por año en los Estados Unidos.1 Las quiebras bancarias fueron particularmente prominentes durante la década de 1980, una era que a menudo se conoce como la » crisis de ahorros y préstamos «.2 Los bancos de todo el mundo prestaban gran cantidad de préstamos, mientras que el endeudamiento externo de los países crecía a un ritmo insostenible. (Consulte también: Análisis de los estados financieros de un banco ).
Como resultado, el potencial de quiebra de los principales bancos internacionales creció debido a la baja seguridad. Para prevenir este riesgo, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, compuesto por bancos centrales y autoridades supervisoras de 10 países, se reunió en 1987 en Basilea, Suiza.
El comité redactó un primer documento para establecer una «cantidad mínima» internacional de capital que los bancos deberían tener. Este mínimo es un porcentaje del capital total de un banco, que también se denomina adecuación del capital mínimo basado en el riesgo. En 1988, se creó el Acuerdo de Capital de Basilea I. El Acuerdo de Capital de Basilea II sigue como una extensión del primero y se implementó en 2007. Se está finalizando Basilea III. En este artículo, analizaremos Basilea I y cómo afectó a la industria bancaria.
Conclusiones clave
- Basilea I es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales que establecen los requisitos mínimos de capital para las instituciones financieras con el objetivo de minimizar el riesgo crediticio y promover la estabilidad financiera.
- Para cumplir con Basilea I, los bancos que operan internacionalmente deben mantener una cantidad mínima (8%) de capital basado en un porcentaje de activos ponderados por riesgo.
- Basilea I fue visto como demasiado simplista y amplio, por lo que fue seguido por Basilea II y III, y juntos como los Acuerdos de Basilea.
El propósito de Basilea I
En 1988,se creó el Acuerdo de Capital de Basilea I.El propósito general fue:
- Fortalecer la estabilidad del sistema bancario internacional.
- Establecer un sistema bancario internacional justo y coherente para reducir la desigualdad competitiva entre los bancos internacionales.
El logro básico de Basilea I ha sido definir el capital bancario y el denominado coeficiente de capital bancario. Para establecer una adecuación de capital mínima basada en el riesgo que se aplique a todos los bancos y gobiernos del mundo, se requería una definición general de capital. De hecho, antes de este acuerdo internacional, no existía una definición única de capital bancario. El primer paso del acuerdo fue, por tanto, definirlo.
Capital de dos niveles
El acuerdo de Basilea I define el capital en base a dos niveles:
- Nivel 1 (capital básico): el capital de nivel 1 incluye emisiones de acciones (o capital social) y reservas declaradas, como reservas para pérdidas crediticias reservadas para amortiguar pérdidas futuras o para suavizar variaciones de ingresos.
- Nivel 2 (capital complementario): El capital de nivel 2 incluye todo el resto del capital, como ganancias sobre activos de inversión, deuda a largo plazo con vencimiento superior a cinco años y reservas ocultas (es decir, exceso de reserva para pérdidas en préstamos y arrendamientos). Sin embargo, las deudas no garantizadas a corto plazo (o las deudas sin garantías) no se incluyen en la definición de capital.
El riesgo de crédito se define como el activo ponderado por riesgo, o RWA, del banco, que son los activos de un banco ponderados en relación con susniveles de riesgo crediticio relativo. Según Basilea I, el capital total debería representar al menos el 8% del riesgo crediticio del banco (RWA). Además, el acuerdo de Basilea identifica tres tipos de riesgos crediticios:
- El riesgo de balance (ver Figura 1)
- Elriesgo denegociación fuera de balance : se trata de derivados, a saber, tipos de interés, divisas, derivados de acciones y materias primas.
- El riesgo fuera de balance no negociable: incluye garantías generales, como compra a plazo de activos o activos de deuda relacionados con transacciones.
Echemos un vistazo a algunos cálculos relacionados con los RWA y los requisitos de capital. La Figura 1 muestra categorías predefinidas de exposiciones en el balance, como la vulnerabilidad a pérdidas por un evento inesperado, ponderadas de acuerdo con cuatro categorías de riesgo relativo.
Figura 1: Clasificación de Basilea de ponderaciones por riesgo de activos en balance
Como se muestra en la Figura 2, existe un préstamo sin garantía de $ 1,000 a una entidad no bancaria, que requiere una ponderación de riesgo del 100%. Por lo tanto, el RWA se calcula como RWA = $ 1,000