Arquero MSA
¿Qué es un Archer MSA?
Un Archer MSA es una cuenta de ahorros médicos (MSA) promulgada en 1996 y que lleva el nombre del ex congresista de Texas Bill Archer, quien patrocinó la enmienda que condujo a su establecimiento. Al igual que con la cuenta de ahorros para la salud (HAS) más reciente , un Archer MSA ofreció al titular de la cuenta una forma con ventajas fiscales de ahorrar para gastos médicos. El Congreso optó por descontinuar la creación de nuevos Archer MSA en 2007. Los Archer MSA existentes fueron “protegidos”, es decir, se les permitió continuar, siempre que el propietario continuara siendo elegible y la cuenta se operara de acuerdo con los requisitos legales.
Algunos ArcherMSA continúan como cuentas activas hasta el día de hoy.
Conclusiones clave
- Un Archer MSA era una cuenta de ahorros médicos con ventajas impositivas disponible para los autónomos y las empresas con 50 empleados o menos.
- El Congreso se negó a autorizar nuevas MSA de Archer después de 2007, aunque las cuentas existentes podrían continuar y algunas todavía existen.
- El Archer MSA sirvió como modelo para la cuenta de ahorros para la salud (HSA) más reciente y más ampliamente disponible.
- Las MSA y las HSA de Archer solo se pueden usar con planes de salud con deducible alto (HDHP).
- No se adeuda ningún impuesto federal sobre la renta sobre las contribuciones a Archer MSA y HSA, las ganancias de la cuenta y las distribuciones utilizadas para gastos médicos calificados.
Entendiendo el Archer MSA
El Congreso creó el Archer MSA específicamente para autónomos y para empleados de pequeñas empresas con menos de 50 empleados. Las contribuciones a la cuenta por parte del propietario son deducibles de impuestos. Las contribuciones de un empleador o de un empleado a través de deducciones de nómina están excluidas de los ingresos del empleado. Todas las contribuciones deben hacerse en efectivo. El empleado o el empleador pueden hacer contribuciones a un Archer MSA, pero no ambos en el mismo año.
Las ganancias de los fondos aportados no están sujetas a impuestos y las distribuciones de la cuenta están libres de impuestos siempre que los fondos se utilicen para pagar gastos médicos calificados. Los titulares de cuentas incurren en impuestos y multas si retiran fondos para usos no calificados.
Un Archer MSA debe ir acompañado de un plan de salud con deducible alto (HDHP). Los fondos ayudan al propietario a pagar los gastos antes de alcanzar el deducible del plan, así como los copagos requeridos por el plan y las tarifas por gastos calificados que el plan no cubre.
Algunos ArcherMSA continúan como cuentas activas. Al igual que con una HSA, una Archer MSA debía estar acompañada de un plan de salud con deducible alto.
Historia del Archer MSA
El Archer MSA era un programa piloto que sus promotores creían que ayudaría a limitar el uso excesivo de los servicios de salud. Esperaban que los empleados fueran conscientes de los costos reales de los servicios de atención médica a través de planes con deducibles más altos y el uso de sus propias cuentas de ahorro médico para pagar la atención médica. No está claro si este programa motivó un gasto sanitario más cuidadoso. Su impacto fue limitado porque la participación se restringió a los autónomos y empleados de pequeñas empresas.
Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) se introdujeron en 2003 y terminaron reemplazando a la Archer MSA. Si bien los participantes de HSA pueden usar sus cuentas tan pronto como se establezcan las HSA, también pueden continuar beneficiándose de sus cuentas cuando se jubilen. Aunque las personas ya no pueden contribuir a Archer MSA y HSA una vez que se inscriben en Medicare, pueden seguir recibiendo distribuciones libres de impuestos para pagar los gastos médicos calificados. Las personas de 65 años o más también pueden usar las distribuciones para cualquier otro propósito y incurrirán en impuestos sobre la renta sobre la cantidad, pero sin penalización. Por lo tanto, los ahorros en una HSA pueden ser valiosos durante la jubilación.
HSA frente a MSA
Tanto las HSA como las restantes Archer MSA son cuentas de ahorro con beneficios fiscales que están destinadas a ser utilizadas para gastos médicos y que deben combinarse con un HDHP. Hay, sin embargo, algunas diferencias. El Archer MSA estaba disponible solo para autónomos y pequeñas empresas con 50 trabajadores o menos. No se pueden establecer nuevos MSA de Archer.
Por el contrario, una HSA puede ser ofrecida a empleados por empresas de cualquier tamaño y puede ser creada tanto por un trabajador autónomo como por un desempleado. Las HSA pueden recibir fondos tanto de un empleador como de un empleado en cualquier año, en lugar de limitarse a las contribuciones únicamente de uno u otro. Básicamente, las HSA tomaron el modelo Archer MSA y lo expandieron.
Cabe señalar que las MSA y las HSA de Archer difieren con respecto a los requisitos de los deducibles y gastos de bolsillo del HDHP, así como a los límites máximos de las contribuciones. Los requisitos de la HSA generalmente son más beneficiosos para el asegurado.
Para un Archer MSA en 2020, el HDHP asociado debe tener un deducible mínimo de $ 2,350 y un deducible máximo de $ 3,550 para una persona, y un mínimo de $ 4,750 y un máximo de $ 7,100 para una familia. El límite máximo de los gastos de bolsillo es de $ 4,750 para una persona y $ 8,650 para una familia. Para una HSA, el deducible mínimo de HDHP para 2020 es de $ 1,400 para una persona y $ 2,800 para una familia. Este deducible mínimo de HSA para el HSHP es más bajo que el mínimo de Archer MSA y, por lo tanto, es más beneficioso para el asegurado. (No hay un deducible máximo para un HDHP asociado con una HSA).
La contribución anual máxima a un Archer MSA es el 75% delmontodeducible del HDHPpara un plan familiar y el 65% de ese monto para un plan individual. Los límites de contribución de la HSA son más generosos y se establecen como montos específicos ajustados regularmente por inflación. Para 2020, los límites de contribución de la HSA son $ 3,550 para una persona y $ 7,100 para una familia. Las personas de 55 años o más pueden contribuir con una cantidad adicional de «recuperación» de $ 1,000 a una HSA. Sin embargo, un Archer MSA no permite tal contribución de actualización.
Las personas que poseen Archer MSA pueden encontrar ventajoso transferir sus cuentas a HSA para beneficiarse de las reglas de HSA más generosas. Sin embargo, al considerar dicho cambio, se deben evaluar las diferencias entre los términos del Archer MSA del asegurado y la HSA propuesta, en particular el límite máximo de los deducibles de Archer MSA y la ausencia de cualquier límite en los deducibles de la HSA.