Basado en clasificación interna avanzada (AIRB)
¿Qué es Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?
Un enfoque avanzado basado en calificaciones internas (AIRB) para la medición del riesgo de crédito es un método que solicita que todos los componentes del riesgo se calculen internamente dentro de una institución financiera. La calificación interna avanzada basada en calificaciones (AIRB) puede ayudar a una institución a reducir sus requisitos de capital y riesgo crediticio.
Además de las estimaciones del enfoque básico basado en calificaciones internas (IRB), el enfoque avanzado evalúa el riesgo de incumplimiento utilizando la pérdida en caso de incumplimiento (LGD), la exposición al incumplimiento (EAD) y la probabilidad de incumplimiento (PD). Estos tres elementos ayudan a determinar el activo ponderado por riesgo (RWA) que se calcula sobre una base porcentual del capital total requerido «.
Conclusiones clave
- Un sistema avanzado basado en calificaciones internas (AIRB) es una forma de medir con precisión los factores de riesgo de una empresa financiera.
- En particular, AIRB es una estimación interna de la exposición al riesgo de crédito basada en aislar exposiciones a riesgos específicos, como incumplimientos en su cartera de préstamos.
- Con AIRB, un banco puede optimizar sus requisitos de capital al aislar los factores de riesgo específicos que son más graves y restar importancia a otros.
Comprensión de los sistemas avanzados basados en calificaciones internas
La implementación del enfoque AIRB es un paso en el proceso de convertirse en una institución compatible con Basilea II. Sin embargo, una institución puede implementar el enfoque AIRB solo si cumple con ciertos estándares de supervisión descritos en el acuerdo de Basilea II.
Basilea II es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria en julio de 2006, que se expanden a los descritos en Basilea I. Estas regulaciones proporcionaron reglas y pautas uniformes para nivelar el campo de la banca internacional. Basilea II amplió las reglas para los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I, proporcionó un marco para la revisión regulatoria y estableció requisitos de divulgación para la evaluación de la adecuación del capital. Basilea II también incorpora el riesgo crediticio de los activos institucionales.
Sistemas avanzados internos basados en calificaciones y modelos empíricos
El enfoque AIRB permite a los bancos estimar por sí mismos muchos componentes de riesgo interno. Si bien los modelos empíricos entre instituciones varían, un ejemplo es el modelo Jarrow-Turnbull. Originalmente desarrollado y publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation y Cornell University), junto con Stuart Turnbull, (Universidad de Houston), el modelo Jarrow-Turnbull es un modelo de crédito de “forma reducida”. Los modelos de crédito de forma reducida se centran en describir la quiebra como un proceso estadístico, en contraste con un modelo microeconómico de la estructura de capital de la empresa. (Este último proceso forma la base de «modelos de crédito estructural» comunes). El modelo Jarrow-Turnbull emplea un marco de tasas de interés aleatorias. Las instituciones financieras a menudo trabajan tanto con modelos de crédito estructurales como con los de Jarrow-Turnbull al determinar el riesgo de incumplimiento.
Los sistemas avanzados basados en calificaciones internas también ayudan a los bancos a determinar la pérdida en caso de incumplimiento (LGD) y la exposición al incumplimiento (EAD). La pérdida en caso de incumplimiento es la cantidad de dinero que se perderá en caso de incumplimiento del prestatario; mientras que la exposición al incumplimiento (EAD) es el valor total al que está expuesto un banco en el momento de dicho incumplimiento.
Requisitos de capital y sistemas internos avanzados basados en calificaciones
Establecidos por agencias reguladoras, como el Banco de Pagos Internacionales, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Junta de la Reserva Federal, los requisitos de capital establecen la cantidad de liquidez necesaria para mantener un cierto nivel de activos en muchas instituciones financieras. También se aseguran de que los bancos y las instituciones de depósito tengan suficiente capital tanto para soportar pérdidas operativas como para honrar los retiros. AIRB puede ayudar a las instituciones financieras a determinar estos niveles.