Beneficio mensual acumulado
¿Qué es un beneficio mensual acumulado?
Un beneficio mensual acumulado es la cantidad en dólares que un empleado puede esperar recibir como beneficio de pensión después de jubilarse. El beneficio mensual acumulado se basa principalmente en los años de servicio y el historial salarial del empleado.
Conclusiones clave
- Las empresas que ofrecen pensiones generalmente tienen un período de consolidación antes de que un empleado sea elegible.
- Una vez que comience la elegibilidad, el empleado tendrá un beneficio mensual acumulado estimado, basado en su salario actual y la duración del servicio.
- A medida que pasan los años, el beneficio mensual acumulado aumenta hasta que el monto final se calcula en función de la fecha de jubilación del empleado.
Comprensión del beneficio mensual acumulado
Las pensiones se han vuelto cada vez más raras entre los empleados del sector privado en los EE. UU. En los últimos años, las empresas han abandonado constantemente los planes de pensiones en favor de planes de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como los planes 401 (k).
Un plan de beneficios definidos o un plan de pensión es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que el empleador paga beneficios a un empleado durante su jubilación. La cantidad de dinero que se paga al empleado se basa en varios factores, incluida la duración del empleo y el historial salarial del empleado. Un plan de contribución definida, como un 401k, es un plan de ahorro para la jubilación en el que los empleados depositan o aportan un porcentaje de su salario en la cuenta para financiar su jubilación.
Un plan de contribución definida también es un plan patrocinado por el empleador y, a veces, pero no siempre, el empleador puede igualar una parte de las contribuciones de un empleado hasta una cierta cantidad por año o un porcentaje del salario del empleado.
Al comparar las diferencias entre un plan de pensión y un 401k, podemos ver por qué muchos empleadores han optado por dejar de ofrecer planes de pensión a sus empleados en favor de planes de ahorro para la jubilación. Un 401k es menos costoso para el empleador, ya que el empleado es responsable de ahorrar para su jubilación y la contribución del empleador no está necesariamente garantizada. Como resultado, cada vez más empresas se han alejado de los planes de pensiones.
Empleados sindicalizados versus no sindicalizados
En 2019, solo el 17% de los trabajadores estadounidenses que no estaban en un sindicato tenían acceso a un plan de pensiones, mientras que el 79% de los trabajadores sindicalizados tenían acceso a un plan de pensiones. Por otro lado, el 62% de los trabajadores no sindicalizados en los EE. UU. Tuvo acceso a un plan de contribución definida, como un 401k, mientras que el 47% de los trabajadores sindicalizados tuvo acceso a un plan de contribución definida.
Requisitos del plan de pensiones
Muchos beneficiarios de planes de pensiones son empleados de gobiernos estatales o locales, donde las pensiones todavía son comunes. Algunos planes de pensiones modernos vienen con una contribución del empleador y una contribución del empleado.
Las empresas y los gobiernos que ofrecen planes de pensiones generalmente los ponen a disposición solo para los empleados que han prestado un número determinado de años de servicio. El propósito de este programa de adjudicación es incentivar al empleado a desempeñarse bien y permanecer en la empresa. Una vez que se alcanza ese período de consolidación, el beneficio mensual acumulado que vencerá después de la jubilación se puede estimar con base en una proyección de la cantidad de años hasta la jubilación del empleado y el salario esperado hasta esa fecha.
Las empresas que ofrecen pensiones de jubilación proporcionan estimaciones de la cantidad que cada empleado puede esperar recibir, en función de varias fechas de jubilación prospectivas. Esta es una información importante, ya que el empleado puede fijar una fecha firme para la jubilación con base en estas cifras.
Obligación de prestaciones mensuales acumuladas y prestaciones de pensión
Las empresas que ofrecen pensiones deben registrar la cantidad que están obligadas a pagar en sus balances. La obligación por beneficios de pensión (PBO) de la empresa es el monto estimado actual que debe a sus empleados.
22%
El porcentaje de trabajadores estadounidenses que son elegibles para una pensión después de jubilarse.
Este es un pasivo actuarial igual al valor presente de los pasivos devengados y el valor presente del pasivo por futuros aumentos de compensación. Mide la cantidad de dinero que una empresa debe pagar en un plan de pensión de beneficio definido para satisfacer todos los derechos de pensión que los empleados han ganado hasta la fecha, ajustados por sus aumentos salariales futuros esperados.
Un PBO puede ser un pasivo enorme para una empresa que no ha reservado fondos suficientes o no ha administrado sus inversiones lo suficientemente bien como para cubrir los pagos que debe a sus jubilados.
El papel del administrador de activos
Muchas empresas contratan los servicios de un administrador de activos. Estos gerentes invierten las contribuciones de los empleados para una variedad de objetivos, como la preservación del capital o un crecimiento modesto a través de estrategias de inversión apropiadas que se han desarrollado o adquirido a lo largo del tiempo. Los administradores que asesoran a los fondos de pensiones generalmente adoptan estrategias de menor riesgo para evitar perder el patrimonio de los empleados.
También es importante tener en cuenta el estado de financiación de una pensión. Esto describe qué parte de un plan de pensiones se financia para fines de beneficios para empleados. Por ejemplo, en 2018, el enorme fondo CalPERS (Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de California) tenía un estado de financiación del 68% al final del año fiscal del 30 de junio. Esta cifra se mantuvo estable frente al 68,3% dos años antes, según los informes del plan. El tamaño del fondo CalPERS fue de $ 351.5 mil millones.