Plan 408 (k)
¿Qué es un plan 408 (k)?
Una cuenta 408 (k), comúnmente conocida como plan de Pensión Simplificada para Empleados (SEP), es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador. El plan 408 (k) es la versión SEP del popular plan 401 (k). Un SEP está destinado a empresas más pequeñas, como aquellas con menos de 25 empleados.
El SEP-IRA solo permite que el empleador contribuya al plan, mientras que las contribuciones de los empleados no están permitidas. Este tipo de plan también está disponible para autónomos y propietarios únicos.
Conclusiones clave
- Un 408 (k), también conocido como Pensión de Empleado Simplificada (SEP), es un plan de jubilación patrocinado por el empleador similar al 401 (k).
- El plan 408 (k) está disponible para empresas con 25 empleados o menos.
- Solo se permiten contribuciones del empleador en el plan 408 (k).
- Los planes 408 (k) están disponibles para los trabajadores independientes, que están sujetos a los mismos límites de contribución que los empleadores.
Comprensión de un plan 408 (k)
Aunque el término 408 (k) se usa a menudo para describir una cuenta, se refiere al Código de Rentas Internas (IRC), que detalla las cuentas de pensión simplificada para empleados (SEP) y de reducción de salario para pensión simplificada para empleados (SARSEP) (definidas en IRC 408 ( k) (6)). Los empleados no pueden contribuir al plan establecido por su empleador. Durante la vida útil de la cuenta, los depósitos no se tratan como ingresos hasta que se retiran los fondos.
Los participantes que tienen ingresos de trabajo por cuenta propia y trabajan para un empleador pueden contribuir a un 408 (k) y participar en el plan de jubilación de su empleador. Las contribuciones anuales del empleador no pueden exceder el 25% del salario del empleado o $ 58,000 para 2021 (en comparación con $ 57,000 para 2020), lo que sea menor. El límite de compensación anual no se puede calcular sobre ingresos que excedan los $ 290,000 para 2021 (en comparación con $ 285,000 en 2020). La deducción máxima reclamada en una declaración de impuestos comerciales por contribuciones es la menor de las contribuciones totales en las cuentas de los empleados o el 25% de la compensación.
Plan 408 (k) frente al plan 401 (k)
La participación en los planes tradicionales 401 (k) continúa creciendo. Según Morningstar, el 43% de todos los trabajadores participaron en un plan de contribución definida, como un 401 (k), en 2019, y había $ 6.4 billones en activos en los planes 401 (k).
Una vez criticada por sus altas tarifas y opciones limitadas, la reforma del plan 401 (k) ha realizado varios cambios para beneficiar a los empleados. El plan 401 (k) promedio ofrece casi dos docenas de opciones de inversión, que equilibran el riesgo y la recompensa, de acuerdo con las preferencias de los empleados. A diferencia de un SEP, los empleados pueden contribuir a un plan 401 (k) y siguen siendo una opción popular de ahorro para la jubilación para empresas con más de 25 empleados.
Factible para más estadounidenses
Al mismo tiempo, los gastos de fondos y las comisiones de gestión se han mantenido niveladas o han disminuido, lo que hace que esta opción sea viable para más estadounidenses. Se han agregado a muchos planes características adicionales, como inscripción automática, mayor transparencia en las tarifas, opciones adicionales de fondos indexados de bajo costo y contribuciones de actualización para casi jubilados.
Los límites de contribución están indexados a la inflación, lo que permite a los participantes realizar contribuciones mayores a los planes a lo largo del tiempo. Aún así, una mejor y más amplia comprensión de los 401 (k) a través de iniciativas de educación y divulgación continuará impulsando la participación.
Si bien el plan 401 (k) se financia con dólares antes de impuestos (lo que da como resultado un gravamen fiscal sobre los retiros en el futuro), una Roth 401 (k) es otro tipo de cuenta de ahorros de inversión patrocinada por el empleador que se financia con dinero. Esto significa que cuando un empleado retira fondos en el momento apropiado, no pagará impuestos.
Sin embargo, si un empleado hace retiros de contribuciones antes de los 59½ años, podría ser responsable de impuestos junto con una multa del 10% por retiro prematuro. Esta penalidad por retiro prematuro se aplica a los planes 401 (k) tradicionales y Roth, así como a los planes 408 (k). Sin embargo, el Roth 401 (k) es adecuado para las personas que piensan que estarán en una categoría impositiva más alta al jubilarse.