Use su 401 (k) para comprar una casa
Un plan 401 (k) es una cuenta de jubilación de contribución definida que muchas empresas ofrecen a sus empleados. Por lo general, los empleados pueden hacer contribuciones a su 401 (k) mediante débito directo de su cheque de pago, y muchos empleadores ofrecen una equiparación de hasta cierto porcentaje de las contribuciones del empleado.
Las ganancias de la inversión crecen libres de impuestos, pero las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios cuando los fondos se retiran durante la jubilación.
Hay ciertos requisitos que deben cumplirse para recibir distribuciones de un 401 (k). No seguir las pautas del plan y las reglas delineadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede resultar en un costo significativo para el participante o empleado.
Conclusiones clave
- Por lo general, la compra de su primera casa no califica como una excepción para distribución anticipada o retiro de un plan 401 (k).
- La aprobación de la Ley CARES permite que las personas calificadas elegibles para distribuciones relacionadas con el coronavirus pidan prestados $ 100,000 o el 100% del saldo adquirido del 401 (k).
- La Ley CARES también exime de la multa por retiro anticipado incluso si tiene menos de 59 años y medio para distribuciones de hasta $ 100,000.
- Las distribuciones deben deberse a dificultades financieras como resultado de COVID-19.
Impuestos y sanciones por retiros
Los montos retirados de su plan 401 (k) y utilizados para la compra de su casa estarán sujetos al impuesto sobre la renta ya una multa del 10% por distribución anticipada (si es menor de 59½ años).
Aunque la distribución se utilizará para la compra de su primera vivienda, por lo general, laexcepción parano se aplica a distribuciones de planes calificados como un 401 (k). Además, si la cantidad que recibe es elegible para la transferencia, la ley exige que su empleador retenga el 20% de la misma para el impuesto sobre la renta federal.4
Transferencia directa a una IRA
Suponiendo que usted es elegible para recibir la distribución y la cantidad es de vuelco -eligible, puede instruir al plan 401 (k) para procesar su distribución como una transferencia directa a una cuenta IRA. Esto asegurará que la retención de impuestos federales del 20% no se aplique a la cantidad.
Además, puede retirar el monto de su cuenta IRA para usarlo en la compra de su primera casa, evitando así la penalización del 10% por distribución anticipada. Recuerde, la cantidad máxima que se puede distribuir de la IRA sin penalización con el propósito de comprar una primera vivienda es de $ 10,000. Este es un límite de por vida.
¿Elegible para una excepción?
Si tiene menos de 59½ años cuando se produce la distribución, el custodio de su IRA puede informar que la distribución es elegible para una excepción a la multa del 10%. Esto se indica con un código «2» en la casilla 7 del Formulario 1099-R.
Si el custodio no hace esta indicación, puede presentar el Formulario 5329 del IRS para reclamar la excepción.
La Ley CARES permite que las personas calificadas pidan prestado hasta $ 100,000 o el 100% del saldo conferido en la cuenta 401 (k) siempre que sean elegibles para distribuciones relacionadas con el coronavirus.
Préstamo 401 (k)
Los planes típicos de IRA y basados en IRA, como SEP y SIMPLE, no ofrecen préstamos. Si se toma un préstamo de una IRA, el IRS lo considera una transacción prohibida, lo que significa que la cuenta deja de ser una IRA a partir del primer día de ese año.8
En otras palabras, toda la cuenta se convertiría en una cuenta imponible distribuyendo todos sus activos. Los fondos se cargarán con una penalidad por retiro anticipado del 10% y se gravarán como ingresos ordinarios si el participante es menor de 59 años y medio.
Sin embargo, las personas puedenpedir prestado a un 401 (k), pero existen reglas y limitaciones que rodean el monto del préstamo y el plazo del préstamo.
Monto máximo del préstamo
El monto máximo de préstamo que una persona puede pedir prestado es típicamente el 50% del saldo de la cuenta con derechos adquiridos o un máximo de $ 50,000. Unsaldo adquirido significa que es la cantidad que el participante posee del dinero en el 401 (k). Las contribuciones del empleado siempre se consolidan en un 100%, pero las contribuciones del empleador pueden tardar algunos años de servicio del empleado en adquirirse, según los detalles del documento del plan de jubilación.8
Una excepción al límite es si el 50% del saldo conferido es menos de $ 10,000, lo que significa que el participante puede pedir prestado hasta $ 10,000.
Reembolso
Por lo general, el préstamo debe reembolsarse en un plazo de cinco años mediante pagos trimestrales. Sin embargo, el IRS permite que el plazo sea más largo si está comprando una casa que se utilizará como su residencia principal.
Préstamo de jubilación y distribuciones a través de la Ley CARES
El 27 de marzo de 2020, el presidente Trump promulgó la Ley CARES (Ayuda, Alivio y Seguridad Económica por Coronavirus). El proyecto de ley de estímulo fue diseñado para mitigar las dificultades económicas como resultado de los afectados por la pandemia mundial de coronavirus.
Préstamo de jubilación
Como parte de la legislación, la Ley CARES permite que las personas calificadas elegibles para distribuciones relacionadas con el coronavirus (CRD) pidan prestado hasta $ 100,000 o el 100% del saldo conferido en la cuenta 401 (k).
Sin embargo, el préstamo tenía que haberse otorgado dentro de los 180 días posteriores a la promulgación de la Ley CARES. El participante no soportará ninguna sanción y no adeudará impuestos sobre la renta sobre la cantidad prestada siempre que se devuelva dentro de los cinco años.11
Si el monto del préstamo no se reembolsa dentro de los cinco años, el saldo impago se grava como una distribución.
Distribución anticipada de fondos
La Ley CARES también exime de la multa fiscal del 10% por retiro anticipado de los planes 401 (k) y las cuentas IRA tradicionales, incluso si es menor de 59½ años. Además, los participantes están exentos de la retención obligatoria del 20% que generalmente se aplica a las distribuciones del plan de jubilación siempre que la distribución se deba a dificultades financieras de COVID-19.
Las distribuciones deben haberse realizado entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2020. Sin embargo, los impuestos sobre la renta sobre el monto de la distribución aún se aplican, pero se pueden distribuir en un período de tres años.11
Antes de obtener un préstamo o una distribución de su cuenta de jubilación, consulte con un asesor financiero que pueda ayudarlo a decidir si es la mejor opción para usted o si sería mejor obtener un préstamo o hipoteca tradicional de una institución financiera.