CFA vs. CPA: ¿Cuál es la diferencia?
CFA vs. CPA: una descripción general
Existe una confusión comprensible entre los diferentes profesionales financieros y sus designaciones. Tanto los contables como los analistas son miembros importantes del sector financiero, pero a veces, las distinciones entre las funciones que desempeñan ambos son sutiles.
Un contador público certificado (CPA) es una persona que ha completado el Examen de Contador Público Certificado Uniforme, desarrollado y administrado por el Instituto Americano de Contadores Públicos Autorizados, y que cumple con los requisitos de su estado para ser miembro de las filas del instituto. También existen requisitos mínimos de educación.
Un analista financiero colegiado (CFA) es una persona que ha completado los requisitos del programa establecido por el CFA Institute. Esto incluye tener una licenciatura, completar tres exámenes de seis horas y obtener la experiencia necesaria (actualmente cuatro años) en la industria de inversiones. Se espera que las personas con estas designaciones mantengan códigos de conducta estrictos y altos estándares de ética e integridad.
Conclusiones clave
- Tanto la designación CFA como la CPA requieren aprobar exámenes y cumplir con los requisitos educativos.
- Un CFA generalmente analiza los informes financieros, en particular los estados financieros, mientras que un CPA suele ser el que reúne o audita esos informes.
- Los CFA son más conocidos por el análisis de inversiones y la planificación patrimonial, y los CPA tienden a estar asociados con impuestos, auditorías y contabilidad.
CFA
Es probable que un CFA reciba y analice informes elaborados por un CPA u otro contador. Las empresas públicas producen informes anuales que a menudo son preparados por CPA y, sobre la base de estos informes, los CFA luego hacen recomendaciones a los clientes sobre cómo invertir en valores ofrecidos por estas empresas.
Un CFA a menudo es contratado por empresas de gestión de inversiones como fondos mutuos, fondos de cobertura y empresas de capital privado. Un CFA analiza el crecimiento y la rentabilidad de las empresas, así como su solvencia y la cantidad de deuda que tienen.
Se requiere la designación de CPA para poder emitir estados financieros auditados o revisados.
Además, los CFA están calificados para realizar planificación financiera personal y administración de patrimonio; pueden asesorar a los clientes sobre las mejores inversiones para situaciones individuales mediante el análisis de objetivos y tolerancia al riesgo, así como considerando diferentes planes de inversión con ventajas fiscales, como cuentas individuales de jubilación (IRA) y Roth IRA. Las habilidades de CFA también pueden conducir a otras profesiones del sector financiero, como el day trading.
CPA
Un CPA está involucrado en la producción de informes que reflejan con precisión las relaciones comerciales de las empresas y las personas para las que trabajan. También participan en la declaración y presentación de impuestos. Un CPA puede ayudar a las personas y empresas a elegir el mejor curso de acción en términos de minimizar los impuestos y maximizar la rentabilidad.
Un CPA puede asesorar sobre diferentes formas de organización empresarial ( sociedad, corporación, sociedad de responsabilidad limitada, etc.) y los beneficios y ventajas de cada una en diferentes situaciones. Un CPA puede optar por especializarse en una o más áreas. Un CPA también está capacitado para asesorar a los clientes que han sido auditados o que requieren que se auditen informes o registros.
Consideraciones Especiales
A menudo, diferentes analistas financieros proporcionan diferentes pronósticos con respecto a las cifras informadas en los informes trimestrales y anuales de las empresas que cotizan en bolsa. Cuando muchos analistas financieros dan pronósticos para un punto de datos, un CFA puede calcular una estimación de consenso de analistas. Estas estimaciones de consenso son ampliamente seguidas tanto por clientes como por empresas.
Mientras tanto, un CPA es a menudo el que elabora o audita los estados financieros que un CFA puede usar al analizar una empresa. Específicamente, los pronósticos financieros generalmente los hacen los CFA, mientras que los informes financieros que utilizan como base para sus pronósticos generalmente los producen y auditan los CPA.