La diferencia entre fideicomisos inter vivos revocables e irrevocables
Tabla de contenido
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- Fideicomiso en vida revocable
- Usos del fideicomiso en vida revocable
- Fideicomiso en vida irrevocable
- Usos irrevocables del fideicomiso en vida
Dentro de la planificación patrimonial, las personas tienen una gran variedad de opciones para mantener el control sobre los activos más allá de la tumba. Una herramienta que se utiliza a menudo en los planes de sucesión para controlar el flujo de activos es un fideicomiso inter vivos, más comúnmente conocido como fideicomiso en vida.
Un fideicomiso inter vivos es un documento legal creado mientras la persona para la que se redacta el fideicomiso aún vive. Los activos están titulados a nombre del fideicomiso en vida por el propietario del fideicomiso y el propietario del fideicomiso los usa o gasta mientras están vivos.
Una vez que el propietario del fideicomiso fallece, los beneficiarios designados del fideicomiso tienen acceso a los activos, que luego son administrados por un fideicomisario sucesor. Un fideicomiso en vida se crea como revocable o irrevocable, y cada tipo de fideicomiso entre vivos tiene un propósito específico.
Conclusiones clave
- Un fideicomiso en vida revocable es un documento de fideicomiso creado por una persona que puede modificarse con el tiempo.
- Los fideicomisos en vida revocables se utilizan para evitar la sucesión y para proteger la privacidad del propietario del fideicomiso y los beneficiarios del fideicomiso.
- Un fideicomiso en vida irrevocable es un documento de fideicomiso que no se puede cambiar una vez firmado.
- Los fideicomisos irrevocables brindan protección fiscal estatal y federal sobre el patrimonio a los beneficiarios designados que heredan los activos mantenidos en el fideicomiso.
- Los activos titulados bajo un fideicomiso en vida irrevocable están protegidos de los acreedores en caso de una demanda.
Fideicomiso en vida revocable
Un fideicomiso en vida revocable es un documento de fideicomiso creado por una persona que puede modificarse con el tiempo. Los beneficiarios designados, los activos, la distribución de esos activos y los fideicomisarios asignados pueden cambiarse a solicitud del propietario del fideicomiso en cualquier momento después de que se establezca el fideicomiso o mientras esté en vigor.
Del mismo modo, si el propietario del fideicomiso decide que el fideicomiso ya no es apropiado, puede revocarlo por completo. Un cambio a un fideicomiso en vida revocable se completa a través de un documento de enmienda de fideicomiso iniciado por el propietario del fideicomiso.
Los fideicomisos revocables se vuelven irrevocables cuando el propietario del fondo fiduciario fallece o cuando ocurre una disposición específica en el fideicomiso inicial, como la muerte de un cónyuge.
Usos del fideicomiso en vida revocable
Los fideicomisos en vida revocables se utilizan con mayor frecuencia para evitar la sucesión y para proteger la privacidad tanto del propietario del fideicomiso como de los beneficiarios del fideicomiso. Los fideicomisos revocables también se pueden utilizar para planificar la discapacidad mental del propietario del fideicomiso.
Si bien los fideicomisos inter vivos revocables brindan una gran flexibilidad al propietario del fideicomiso, este tipo de fideicomiso no es apropiado para todas las necesidades de planificación patrimonial. Si un fideicomiso es revocable, todos los activos utilizados para financiar el fideicomiso se consideran activos personales del propietario del fideicomiso. Esto significa que los activos del fideicomiso en vida revocable no están protegidos de los acreedores en caso de que el propietario del fideicomiso sea demandado, ni están protegidos de los impuestos estatales o federales sobre el patrimonio cuando fallece el propietario del fideicomiso.
Los activos de un fideicomiso en vida revocable no están protegidos de los acreedores en caso de que el propietario del fideicomiso sea demandado, ni están protegidos de los impuestos estatales o federales sobre el patrimonio cuando fallece el propietario del fideicomiso.
Fideicomiso en vida irrevocable
Un fideicomiso en vida irrevocable es un documento de fideicomiso que no se puede cambiar una vez firmado. Los fideicomisarios, beneficiarios o disposiciones designados dentro del fideicomiso siguen siendo los mismos desde el momento en que se establece el fideicomiso hasta que ya no es aplicable o ya no está financiado.
Un fideicomiso en vida revocable se convierte en un fideicomiso irrevocable una vez que fallece el propietario del fideicomiso o una vez que se cumple una disposición específica del fideicomiso en vida revocable. Las disposiciones específicas podrían incluir la muerte de un cónyuge, una fecha determinada en el futuro o un cambio de vida para un beneficiario designado.
Usos irrevocables del fideicomiso en vida
Los fideicomisos irrevocables brindan protección fiscal estatal y federal sobre el patrimonio a los beneficiarios designados que heredan los activos mantenidos en el fideicomiso. Además, los activos titulados bajo un fideicomiso en vida irrevocable están protegidos de los acreedores en caso de una demanda.
En casos más complejos, los fideicomisos en vida irrevocables se pueden utilizar en donaciones caritativas, ya sea a través de un fideicomiso restante caritativo o un fideicomiso principal caritativo. Un fideicomiso en vida irrevocable solo es apropiado para personas que estén dispuestas a ceder el control de sus activos mientras estén vivos o para aquellos que necesiten una mayor protección de activos.