Confianza Inter Vivos vs. Confianza Testamentaria: ¿Cuál es la diferencia?

Fideicomisos inter vivos frente a fideicomisos testamentarios: una descripción general

fideicomiso inter vivos, mientras que uno establecido a la muerte del individuo es un fideicomiso testamentario.

Fideicomisos Inter Vivos

También conocido como fideicomiso en vida, un fideicomiso inter vivos (a veces escrito con un guión o como ‘intervivos’) se crea con el propósito de planificar el patrimonio mientras una persona aún vive. Está redactado como un fideicomiso en vida revocable o irrevocable y permite a la persona para la que se estableció el documento acceder a activos como efectivo, inversiones y bienes inmuebles nombrados en el título del fideicomiso mientras aún están vivos. Los fideicomisos inter vivos que son revocables tienen más flexibilidad que los que se consideran irrevocables, pero ambos tipos de fideicomisos en vida pasan por alto el proceso de sucesión una vez que fallece el propietario del fideicomiso.

Un fideicomiso inter vivos es efectivamente un documento legal creado mientras la persona para la que se redacta el fideicomiso aún vive. Los activos están titulados a nombre del fideicomiso en vida por el propietario del fideicomiso y el propietario del fideicomiso los usa o gasta mientras están vivos. Una vez que el propietario del fideicomiso fallece, los  irrevocable, y cada tipo de fideicomiso inter vivos tiene un propósito específico.

Fideicomisos testamentarios

Un fideicomiso testamentario (o fideicomiso de testamento) se crea cuando una persona muere y el fideicomiso se detalla en su última voluntad y testamento. Debido a que el establecimiento de un fideicomiso testamentario no ocurre hasta la muerte, es por naturaleza irrevocable una vez que ocurre la muerte. El fideicomiso testamentario es una disposición hecha en el testamento que instruye al  albacea de la herencia para crear el fideicomiso. Entonces, aunque el testador crea el testamento mientras está vivo, el fideicomiso no entra en juego hasta después de su muerte. Después de la muerte, el testamento debe pasar por un proceso  sucesorio  para determinar su autenticidad antes de que se pueda crear el fideicomiso testamentario. Una vez creado el fideicomiso, el albacea sigue las instrucciones del testamento para transferir la propiedad al fideicomiso testamentario.

Un fideicomiso testamentario no protege los activos de un individuo del proceso de sucesión y, como tal, la distribución de efectivo, inversiones, bienes raíces u otra propiedad puede no cumplir con los deseos específicos del propietario del fideicomiso. Este tipo de fideicomiso está diseñado para lograr objetivos de planificación específicos como:

• Conservación de los bienes de los hijos de un matrimonio anterior
• Proteger el futuro financiero de su cónyuge al proporcionar ingresos de por vida (también conocido como un  fideicomiso de propiedad de interés rescindible calificado )
• Asegurarse de que se atenderá a un beneficiario con necesidades especiales
• Evitar que los menores hereden una propiedad por completo a los 18 o 21 años. Los menores no pueden tomar el título legal de los bienes o la propiedad hasta que alcancen la edad legal, que varía según el estado. Los fideicomisos se utilizan a menudo para la custodia de sus activos hasta que puedan adquirir el título completo.
• Omitir al cónyuge sobreviviente por completo como beneficiario
• Donaciones a organizaciones benéficas

El fideicomiso testamentario permite a los otorgantes aprovechar una reducción del impuesto sobre el patrimonio a través del  refugio crediticio unificado. Esto se refiere a la cantidad máxima de activos que el IRS le permite transferir libres de impuestos durante la vida o al morir. El monto puede ser una parte sustancial del patrimonio, lo que la convierte en una muy buena opción para la planificación financiera.