Seguro de vida de propiedad fiduciaria (TOLI)
¿Qué es el seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI)?
El seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI) es un tipo de seguro de vida que reside dentro de un fideicomiso. TOLI es una herramienta de planificación patrimonial consumida principalmente por personas de alto patrimonio, que confían en ella para garantizar la distribución responsable de los activos de la herencia entre sus herederos, reducir la obligación tributaria del patrimonio y cumplir con sus objetivos caritativos.
Conclusiones clave
- El seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI) es un tipo de seguro de vida que se encuentra dentro de un fideicomiso.
- TOLI es favorecido por personas de alto patrimonio que utilizan esta herramienta para las necesidades de planificación patrimonial.
- Los activos alojados en el fideicomiso que se lega a los beneficiarios pueden eludir obligaciones tributarias onerosas.
- Las políticas de TOLI exigen revisiones periódicas para asegurarse de que satisfacen adecuadamente las necesidades actuales del fideicomiso. De lo contrario, los productos deben reemplazarse por ofertas superiores.
Comprensión del seguro de vida propiedad de un fideicomiso (TOLI)
Es importante que las pólizas de seguros propiedad del fideicomiso se revisen con regularidad porque es posible que las pólizas existentes no satisfagan adecuadamente las necesidades actuales del fideicomiso. Los productos de seguros más nuevos pueden ser más rentables al tiempo que ofrecen mejores opciones y características. Sin embargo, cualquier producto más nuevo debe evaluarse cuidadosamente, ya que las pólizas de seguro tienden a ser más costosas a medida que las personas envejecen.
Si espera que el valor de su patrimonio exceda el monto de la exención, o si el cálculo aún es impredecible y desea cubrir sus bases proverbiales, puede ser conveniente establecer un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT) y hacer que el fideicomiso sea dueño de su seguro de vida. políticas. Esto eliminaría por completo los ingresos del seguro de su patrimonio para que puedan permanecer libres de impuestos sobre los ingresos y el patrimonio.
Pero existen desventajas potenciales al estacionar estos activos en un fideicomiso. El más evidente es la pérdida de control. Si bien se nombra un fideicomisario para llevar a cabo las instrucciones del fideicomiso, el otorgante está efectivamente renunciando a la propiedad de la póliza de seguro de vida.
En los casos en los que una póliza de seguro de vida no se establece inicialmente dentro del fideicomiso, pero luego se transfiere a él, es de suma importancia recordar que existe un período retrospectivo de tres años. Si muere dentro de esos tres años, los ingresos del seguro se considerarán parte de su patrimonio.
En consecuencia, esos activos estarán sujetos a impuestos sobre sucesiones. Por eso, en general, es prudente que las personas realicen este tipo de planificación a los 60 o 70 años, en lugar de esperar hasta que sean mucho mayores.
Ventajas del seguro de vida de propiedad fiduciaria
Cuando una póliza de seguro de vida es propiedad del ILIT de un individuo, los activos alojados dentro del fideicomiso se canalizan a los beneficiarios, según las directivas del otorgante, sin obligaciones onerosas de impuestos federales sobre el patrimonio. Esto se debe a que el propietario es en realidad el fideicomiso, que efectivamente omite el producto del patrimonio del asegurado.
Los obsequios hechos a los ILIT reducen el valor de un patrimonio, disminuyendo así las cargas fiscales asociadas.
Además, una disposición de esta estructura le da al fideicomiso la flexibilidad para hacer préstamos al patrimonio de cualquiera de los cónyuges o para comprar activos de cualquiera de los bienes a fin de crear la liquidez necesaria para pagar los impuestos sobre el patrimonio y otros gastos. Finalmente, los ILIT permiten que las personas con mentalidad filantrópica donen fondos a las causas benéficas de sus mascotas mientras protegen las herencias de sus seres queridos al proporcionar un beneficio por fallecimiento que reemplaza el valor de las donaciones benéficas.