Comprender cómo operan las principales empresas fiduciarias
Los bancos, las compañías de seguros, las empresas de corretaje y las empresas de planificación financiera están compitiendo por una parte de su cartera. Como resultado, los consumidores a menudo encuentran sus activos dispersos entre estas instituciones. Una solución a este problema es una empresa fiduciaria, que puede proporcionar una variedad de servicios de planificación de inversiones, impuestos y sucesiones para los clientes. Este artículo proporcionará una descripción general de alto nivel de la naturaleza y función de las empresas fiduciarias, así como de los servicios que ofrecen.
¿Qué es una empresa fiduciaria?
Por definición, una compañía fiduciaria es una entidad corporativa separada propiedad de un banco u otra institución financiera, bufete de abogados o sociedad independiente. Su función es administrar fideicomisos, fondos fiduciarios y patrimonios de personas, empresas y otras entidades. Un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero o fideicomisario mantener activos o propiedades para un beneficiario o beneficiarios.
Las empresas fiduciarias obtienen su título del hecho de que actúan en calidad de fiduciario para sus clientes, como fideicomisarios. Un fiduciario es una organización o un individuo con la responsabilidad de actuar en nombre de otros para administrar sus activos.
La mayoría de los activos de una empresa fiduciaria se mantienen en fideicomisos reales, y la empresa fiduciaria se nombra fiduciaria. Las compañías fiduciarias generalmente emplean varios tipos de profesionales financieros, incluidos planificadores financieros, abogados, administradores de cartera, contadores públicos y otros profesionales de impuestos, oficiales fiduciarios, expertos en bienes raíces y personal administrativo.
Conclusiones clave
- Una compañía fiduciaria es una entidad corporativa separada propiedad de un banco u otra institución financiera, bufete de abogados o sociedad independiente.
- Un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero o fideicomisario mantener activos o propiedades para un beneficiario o beneficiarios.
- Una compañía fiduciaria administra fideicomisos, fondos fiduciarios y patrimonios para personas, empresas y otras entidades.
- Las sociedades fiduciarias realizan una amplia gama de servicios relacionados con la gestión de inversiones y activos, así como servicios de custodia.
¿Qué puede hacer una empresa fiduciaria por mí?
Las sociedades fiduciarias realizan una amplia gama de servicios relacionados con la gestión de inversiones y activos. Por supuesto, una de las funciones principales de la mayoría de las empresas fiduciarias es administrar las carteras de inversión dentro de los fideicomisos de sus clientes. La gestión de la inversión se realiza internamente o por un administrador externo afiliado seleccionado o recomendado por el cliente.
Se puede emplear una amplia variedad de inversiones, que van desde valores individuales y fondos mutuos hasta derivados e inmuebles, para lograr diversos objetivos de inversión, como el crecimiento o los ingresos. También hay servicios especiales disponibles para clientes de alto patrimonio neto, incluidas inversiones alternativas, como sociedades limitadas, recursos naturales, capital privado y fondos de cobertura. Independientemente del tipo de gestión que se utilice, la gestión de inversiones siempre se personaliza para la tolerancia al riesgo y el horizonte temporal de cada cliente.
Servicios financieros y fiduciarios
Las compañías fiduciarias también pueden brindar servicios de custodia dentro de bóvedas seguras para otros tipos de inversiones tangibles u objetos de valor, como joyas y artículos de colección. A menudo, los planificadores financieros se emplean para producir planes financieros integrales para los clientes, que cubren todos los aspectos de la vida financiera de un cliente, incluidas las inversiones, los seguros y la planificación de la jubilación. Un planificador también puede centrarse en un segmento específico de las finanzas de un cliente, como inversiones o planificación universitaria. La utilidad integral, regalo, la confianza y raíces declaración de impuestos de preparación y planificación son también estándar para muchas empresas fiduciarias. Incluso se pueden proporcionar servicios de depósito en garantía y cuentas de retención para los ingresos de transacciones inmobiliarias de intercambio 1031, si es necesario. La sección 1031 es una disposición del Código de Rentas Internas (IRC) que permite que los impuestos se difieran sobre los activos calificados, como los bienes raíces.
Servicios de planificación patrimonial
Las compañías fiduciarias pueden manejar todos los aspectos del proceso de liquidación de sucesiones, incluida la valoración, dispersión y re-titulación de activos, pago de deudas y gastos, preparación de declaraciones de impuestos sobre sucesiones, venta de negocios cerrados y todas las demás tareas necesarias relacionadas con la transmisión de la propiedad de un otorgante o cliente fallecido. Las empresas fiduciarias a menudo también terminan trabajando con los herederos de sus clientes, proporcionando la misma gama de servicios a los destinatarios de los activos patrimoniales que al donante.
Servicios fiduciarios corporativos
Los servicios de fideicomisos corporativos pueden brindar asistencia tanto con la emisión como con la administración de la deuda corporativa. Los fideicomisos corporativos pueden distribuir los pagos de intereses de la corporación a los tenedores de bonos y garantizar que el emisor se adhiera a los convenios del contrato de bonos.
Tipos de fideicomisos
Las empresas fiduciarias gestionan todas las fases de los procesos de creación, administración y disposición de fideicomisos. Aunque existen muchos tipos diferentes de fideicomisos, generalmente se dividen en dos tipos de categorías.
Fideicomiso revocable
Un fideicomiso revocable es un fideicomiso que se puede cambiar en cualquier momento. Por ejemplo, se pueden cambiar los beneficiarios o se puede disolver el fideicomiso. El propietario de un fideicomiso revocable mantiene el control del fideicomiso en todo momento. El titular o otorgante puede ser el beneficiario o nombrar a cualquiera.
Confianza irrevocable
Un fideicomiso irrevocable no permite ningún cambio ni se puede disolver el fideicomiso sin el permiso del beneficiario. Los fideicomisos irrevocables son útiles para evitar impuestos sobre las donaciones o proteger la herencia del beneficiario de cualquier acción legal de los acreedores si el beneficiario tiene problemas financieros en el futuro.
Otros tipos de fideicomisos incluyen:
- Fideicomisos en vida y fideicomisos testamentarios
- Fideicomisos de seguros de vida de segundo a fallecimiento
- Fideicomisos caritativos (las fundaciones y donaciones para los ricos también suelen estar disponibles)
- Fideicomisos intencionalmente defectuosos
- Fideicomisos de incentivos
- Fideicomisos que saltan generaciones
- Fideicomisos QTIP
- Fideicomisos de residencia personal calificados
- Fideicomisos matrimoniales
- Fideicomisos educativos
- Cuentas fiduciarias de jubilación, como IRA y planes calificados
¿Por qué utilizar una empresa fiduciaria?
Las empresas fiduciarias pueden proporcionar una gran cantidad de servicios a los clientes desde una ubicación conveniente y centralizada. Ahorran tiempo y esfuerzo a sus clientes al eliminar la necesidad de coordinar los activos financieros y la información entre corredores, planificadores financieros, asesores fiscales, preparadores de impuestos y abogados. Las compañías fiduciarias también asumen la responsabilidad fiduciaria total por el bienestar financiero de sus clientes, asegurando así que los mejores intereses de los clientes siempre sean considerados en cada servicio y transacción realizada.
Los consumidores que deseen contratar los servicios de una empresa fiduciaria tendrán muchas entidades locales entre las que elegir. Prácticamente todos los principales bancos e instituciones de ahorro ofrecen servicios fiduciarios a través de un departamento separado. Aún así, la mayoría de los clientes que desean contratar una compañía fiduciaria generalmente deben cumplir con ciertos requisitos financieros; por ejemplo, un fideicomiso puede requerir que el cliente tenga un patrimonio neto de al menos $ 500,000.
La línea de fondo
Las empresas fiduciarias brindan una amplia gama de servicios, que van desde la administración de inversiones y fideicomisos hasta servicios integrales de gestión patrimonial, como preparación de impuestos, asesoramiento fiscal y servicios de planificación financiera. Para los consumidores que buscan un enfoque de «ventanilla única» para la gestión de sus asuntos financieros, las empresas fiduciarias pueden ofrecer la solución perfecta.