Capital de nivel 1
¿Qué es el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 se utiliza para describir la adecuación del capital de un banco y se refiere al capital básico que incluye capital social y reservas divulgadas. El capital social incluye instrumentos que no pueden ser reembolsados a opción del tenedor.
El capital de nivel 1 es esencialmente la forma más perfecta de capital de un banco: el dinero que el banco ha almacenado para mantenerlo funcionando a través de todas las transacciones riesgosas que realiza, como transacciones / inversiones y préstamos.
Cómo funciona el capital de nivel 1
Desde el punto de vista de un regulador, el capital de nivel 1 es la medida central de la solidez financiera de un banco porque está compuesto por capital básico.
El capital básico se compone principalmente de reservas divulgadas (también conocidas como ganancias retenidas) y acciones ordinarias. También puede incluir acciones preferentes no acumulables ni reembolsables. En el marco del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, que emitió el Acuerdo de Basilea, se observó que los bancos también utilizan instrumentos inventivos para acumular capital de nivel 1.
[Importante: el capital social incluye instrumentos que no pueden canjearse a opción del tenedor].
Sin embargo, dichos instrumentos deben cumplir con condiciones estrictas. El capital adquirido a través de estos instrumentos solo puede representar el 15% del capital de nivel 1 total del banco. El tercer Acuerdo de Basilea (la primera versión fue en 2009) está programado para eliminar el capital obtenido a través de instrumentos innovadores.
Se realizaron cambios al acuerdo en 2013. La fecha de implementación de la versión final del tercer acuerdo se ha trasladado a finales de marzo de 2019.
El Basilea III (también conocido como el tercer Acuerdo de Basilea) se desarrolló para responder a las deficiencias en la regulación financiera que fueron expuestas por la crisis financiera mundial en 2007 y 2008.
El índice de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos totales ponderados por riesgo (RWA). Los APR son todos los activos mantenidos por un banco ponderados por riesgo crediticio. La mayoría de los bancos centrales establecen fórmulas para las ponderaciones de riesgo de los activos de acuerdo con las directrices del Comité de Basilea.
Capital de nivel 1 versus capital de nivel 2
El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco. Por lo general, contiene casi todos los fondos acumulados del banco. Estos fondos se generan específicamente para apoyar a los bancos cuando se absorben pérdidas, de modo que las funciones comerciales regulares no tengan que cerrarse.
Según la versión emitida de Basilea III, el índice de capital mínimo es del 6%. Este índice se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por el total de activos basados en el riesgo.
El capital de nivel 2 incluye instrumentos de capital híbridos, reservas para insolvencias y revalorización, así como reservas no divulgadas. Este capital opera como financiamiento complementario porque no es tan confiable como el primer piso. En 2017, según Basilea III, el índice de capital total mínimo fue del 12,5%, lo que indica que el índice de capital de nivel 2 mínimo es del 2%, en contraposición al 10,5% del índice de capital de nivel 1.
Conclusiones clave
- El nivel 1 es esencialmente una imagen perfecta del capital de un banco y se considera como tal porque está compuesto por capital básico.
- El capital básico se compone principalmente de reservas divulgadas y acciones ordinarias.
- El coeficiente de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos ponderados por riesgo (RWA) totales. Se trata de una recopilación de los activos que posee el banco ponderados por riesgo crediticio.